雪云微 追問

2021-06-26 13:22

工程施工是什么一級科目？我新增嗎？不是銷售費用-印刷費？

meizi老師 解答

2021-06-26 13:29

你好  是的。 工程施工就是一級科目 。 你是建筑公司 你們一級科目就是工程施工  

雪云微 追問

2021-06-26 14:06

小企業(yè)（建筑業(yè)）進行合同建造時發(fā)生的人工費、材料費、機械使用費以及施工現(xiàn)場材料的二次搬運費、生產(chǎn)工具和用具使用費、檢驗試驗費、臨時設施折舊費等其他直接費用。

借：工程施工—合同成本
貸：應付職工薪酬/原材料等
施工、生產(chǎn)單位管理人員職工薪酬、財產(chǎn)保險費、工程保修費、固定資產(chǎn)折舊費等間接費用。

借：工程施工—間接費用
貸：累計折舊/銀行存款
月末， 將間接費用分配計入有關合同成本。

借：工程施工—合同成本
貸：工程施工—間接費用
確認合同成本。

借：主營業(yè)務成本
貸：工程施工—合同成本

這個是賬套的提示，參照這個的話，您說的直接費用是和合同成本一樣嗎？

那人工（我們沒有工人，是發(fā)包出去的）和材料（材料是我們買）就是分錄：
借：原材料
借：進項稅額
貸：應付賬款

借：工程施工-直接費用
貸：原材料

那人工的怎么寫分錄？

雪云微 追問

2021-06-26 14:24

原材料的采購，按支付和發(fā)票入賬的話，是不是就不涉及材料采購科目了？

meizi老師 解答

2021-06-26 14:33

 你好正常按實際成本來做賬。 一般不做材料采購了  

雪云微 追問

2021-06-26 14:39

材料費和人工費怎么寫分錄

meizi老師 解答

2021-06-26 14:45

借：工程施工—合同成本  -人工費 工程施工—合同成本  -材料費 貸 銀行存款     

雪云微 追問

2021-06-26 14:53

預付材料和人工費，之后收到材料人工的發(fā)票，這2步分別怎么寫分錄

雪云微 追問

2021-06-26 15:04

借：工程施工—合同成本  -人工費
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
 借：工程施工—合同成本  -材料費
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款

對嗎

meizi老師 解答

2021-06-26 15:10

你好是的就這樣來掛就行里  

雪云微 追問

2021-06-26 15:13

借：原材料
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款

借：工程施工-合同成本
貸：原材料

不需要這步？

meizi老師 解答

2021-06-26 15:37

你好 你買來馬上工地去用 就不走原材料  過渡  

雪云微 追問

2021-06-26 15:46

材料費、人工費需要
先記：
借：工程施工—合同成本-材料費
借：工程施工—合同成本-人工費
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款
再記：
借：主營業(yè)務成本
貸：工程施工—合同成本

對嗎？

印刷施工合同報價封皮熱熔封套：
借：工程施工—間接費用（還是工程施工-合同成本-間接費用？）
借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款

月末， 將間接費用分配計入有關合同成本。
借：工程施工—合同成本
貸：工程施工—間接費用

確認合同成本。
借：主營業(yè)務成本
貸：工程施工—合同成本

對嗎？

meizi老師 解答

2021-06-26 16:27

你好    1.1. 對的 2.  借工程施工-合同成本-間接費用
借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款

月末， 將間接費用分配計入有關合同成本。
借：工程施工—合同成本
貸：工程施工—間接費用

確認合同成本。
借：主營業(yè)務成本
貸：工程施工—合同成本

雪云微 追問

2021-06-26 16:42

間接費用不是二級科目？是三級科目嗎？

meizi老師 解答

2021-06-26 16:45

你好 看你們設置的科目 ； 實際中有企業(yè)是設置在二級科目 月末轉合同成本 。  

雪云微 追問

2021-06-26 17:15

賬套里只有工程施工這個一級科目，是不是要設置二級科目，合同成本，合同毛利，間接費用？還要設置一級科目工程結算（原本賬套里沒有 ）？工程完工時，工程結算與合同毛利對沖？是嗎？

meizi老師 解答

2021-06-26 17:30

你好     是的 ； 主要就是工程施工—合同成本”、“工程施工—間接費用”、“工程施工—合同毛利 這幾個 ；