本公司是小規(guī)模納稅人,本月有收入發(fā)票總計37萬,專票開票金額不含稅16萬,普票不含稅21萬,適用稅率為1%,現(xiàn)有成本含稅202000元,有交通費1000元,有差旅費5000元,有餐飲費10000元,收入支出均為現(xiàn)金支出,寫出所有的會計分錄并計算應(yīng)繳納所有稅費
無私的哈密瓜
于2021-06-25 19:56 發(fā)布 ??815次瀏覽
- 送心意
小云老師
職稱: 中級會計師,注冊會計師
2021-06-25 20:14
借:庫存現(xiàn)金37×1.01 貸:主營業(yè)務(wù)收入37 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅37×0.01
借:主營業(yè)務(wù)成本202000 貸:庫存現(xiàn)金202000
借:管理費用等7000 貸:庫存現(xiàn)金7000
相關(guān)問題討論

同學你好,在稅務(wù)局代開發(fā)票,1 確認收入 借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-增值稅
2 繳納增值稅 借:應(yīng)交稅費-增值稅 貸:銀行存款
2019-02-13 16:54:47

小規(guī)模開普票的分錄是借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入貸,應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅。
2020-05-19 11:19:28

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小規(guī)模和一般納稅人計提增值稅會計分錄怎么做?
用戶19151287282019-07-02 20:33
我們都知道納稅人分為小規(guī)模和一般納稅人兩種,這兩個納稅人針對增值稅的時候是什么情況呢?最近有好多小伙伴咨詢,今天就為大家介紹下!
小規(guī)模納稅人計提增值稅會計分錄:
增值稅小規(guī)模納稅人按3%計征增值稅
應(yīng)納增值稅=計稅銷售額*3%
計稅銷售額=含稅銷售額/(1+3%)
如銷售貨物取得103元現(xiàn)金時 借現(xiàn)金103
貸主營業(yè)務(wù)收入100
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅3
在月底計提城建稅、教育費附加 借主營業(yè)務(wù)稅金及附加
貸應(yīng)交稅金-應(yīng)交城建稅
其他應(yīng)交款-教育費附加
此月初繳納時 借應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅
-應(yīng)交城建稅
其他應(yīng)交款-教育費附加
貸銀行存款
2019-10-09 16:16:42

您好,借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅,貸營業(yè)外收入-政府補助。
2022-03-22 11:54:07

借:應(yīng)收賬款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
2018-12-26 20:31:19
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小云老師 解答
2021-06-25 20:14