国产精品18禁久久久久久久久,一二三四免费中文在线7,啦啦啦高清在线观看中文,久久av在线影院,99精品视频免费观看

  1. 會計學(xué)堂
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
送心意

maize老師

職稱： 初級會計師,中級會計師

2021-06-24 16:29

附注1：一般納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)或銷售舊貨按簡易辦法依3%的征收率，減按2%征收增值稅政策及申報
(一)計算應(yīng)納稅額
1.按簡易辦法依3%的征收率，減按2%征收增值稅，即應(yīng)納稅額=含稅銷售額÷(1+3%)×2%
2.只能開具增值稅普通發(fā)票
(二)如何報表申報
1.填寫附表1：按照開票或未開票應(yīng)將銷售額與3%的稅款填寫至第11行對應(yīng)的欄次，其中銷售額=含稅銷售額(即固定資產(chǎn)處理價格)÷(1+3%)；
2.填寫申報表主表：應(yīng)將3%的稅款填寫至第21行“簡易計稅辦法計算的應(yīng)納稅額”，申報表一般自動計算；
3.填寫申報表主表：同時將1%的減免稅額（即含稅銷售額÷(1+3%)×1%），填寫至23行“應(yīng)納稅額減征額”。

學(xué)堂用戶Y 追問

2021-06-24 16:36

那我要重新核定稅種嗎，我稅種核定那里有銷售

maize老師 解答

2021-06-24 16:42

不需要核定稅種這個，不需要

學(xué)堂用戶Y 追問

2021-06-24 16:53

好的，謝謝

maize老師 解答

2021-06-24 16:59

好的我先回復(fù)別的學(xué)員了

學(xué)堂用戶Y 追問

2021-06-24 17:08

那個，我是做到其他業(yè)務(wù)收入好點，還是營業(yè)外收入呢？

學(xué)堂用戶Y 追問

2021-06-24 17:08

賣車的收入

maize老師 解答

2021-06-24 17:18

附注3：一般納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)采用簡易計稅，會計處理
1.轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理
借：固定資產(chǎn)清理
        累計折舊
     貸：固定資產(chǎn)原值
2.清理發(fā)生收入、費用和應(yīng)納稅額
(1)清理收入
借：銀行存款
     貸：固定資產(chǎn)清理
(2)清理發(fā)生的費用
借：固定資產(chǎn)清理
     貸：銀行存款
(3)計算應(yīng)納稅額和繳納(不管是按照依3%的征收率，減按2%征收增值稅，還是放棄減稅，應(yīng)納稅額全額在本分錄中核算)
借：固定資產(chǎn)清理
     貸：應(yīng)交稅費——簡易計稅
借：應(yīng)交稅費——簡易計稅
     貸：銀行存款
備注：也有對于減征1%的部分，計入營業(yè)外收入(下同)
借：應(yīng)交稅費——簡易計稅
     貸：營業(yè)外收入
3.結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理，固定資產(chǎn)清理科目余額結(jié)轉(zhuǎn)為0。
借：營業(yè)外支出
     貸：固定資產(chǎn)清理
或借：固定資產(chǎn)清理
         貸：營業(yè)外收入

上傳圖片 ?
相關(guān)問題討論
這個稅率開具錯誤，應(yīng)納你們適用的稅率開具發(fā)票。因為你們是一般納稅人，不是簡易征收，因此不能開具3%的發(fā)票，除非是銷售舊的固定資產(chǎn)才能開具3%
2019-04-07 11:41:43
你好，一般納稅人沒說減免
2020-03-20 15:09:44
你好，需要購買稅控盤開具發(fā)票的
2017-07-03 11:06:54
你好， 是 一般納稅人簡易征收
2020-06-06 10:42:43
你好，是的
2017-03-30 14:50:15
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
    當(dāng)前服務(wù)器繁忙，請稍后重試！
    舉報
    取消
    確定
    請完成實名認(rèn)證

    應(yīng)網(wǎng)絡(luò)實名制要求，完成實名認(rèn)證后才可以發(fā)表文章視頻等內(nèi)容，以保護賬號安全。 (點擊去認(rèn)證)

    取消
    確定
    加載中...