粗心的身影 追問

2021-06-24 10:07

是的。。老師，就是這個

鄒老師 解答

2021-06-24 10:09

你好，分錄是
借：以前年度損益調(diào)整   ，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
借：應交稅費—企業(yè)所得稅 ， 貸：銀行存款

粗心的身影 追問

2021-06-24 10:11

以前年度損益調(diào)整，沒有這個科目老師，這個應該是在哪個下？

鄒老師 解答

2021-06-24 10:16

你好，沒有以前年度損益調(diào)整，分錄就是
借：利潤分配—未分配利潤  ，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
借：應交稅費—企業(yè)所得稅 ， 貸：銀行存款

粗心的身影 追問

2021-06-24 10:19

好的，謝謝老師。。老師，20年的5月份匯算清繳補繳所得稅的時候，我是直接做了借：應交稅費—企業(yè)所得稅 ， 貸：銀行存款，這樣的分錄。?，F(xiàn)在已經(jīng)關(guān)賬了。需要調(diào)整嗎，有什么影響嗎

鄒老師 解答

2021-06-24 10:24

你好，還需要補做一筆這個分錄才是的
借：利潤分配—未分配利潤  ，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅

粗心的身影 追問

2021-06-24 10:28

那就補在今年可以是嗎老師，備注就做補錄20年所得稅分錄？

鄒老師 解答

2021-06-24 10:32

你好，是的，分錄是補在今年的 

粗心的身影 追問

2021-06-24 10:43

好的。謝謝老師

鄒老師 解答

2021-06-24 10:47

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

粗心的身影 追問

2021-06-24 10:49

老師，那這樣的話， 應交稅費-應交企業(yè)所得稅不是有余額了

鄒老師 解答

2021-06-24 10:57

你好
繳納的時候，借：應交稅費—企業(yè)所得稅 ， 貸：銀行存款
補做的時候，借：利潤分配—未分配利潤  ，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
兩個分錄之后， 應交稅費-應交企業(yè)所得稅 沒有余額啊 

粗心的身影 追問

2021-06-24 11:47

我是去年就繳納了。。去年的帳都平了。所以今年再補一個這個分錄，不就有余額嗎

鄒老師 解答

2021-06-24 11:47

你好，繳納的時候，借：應交稅費—企業(yè)所得稅 ， 貸：銀行存款
如果你去年做這個分錄，應交稅費—企業(yè)所得稅是借方余額，沒有平啊 

粗心的身影 追問

2021-06-24 11:53

明白了老師，謝謝

鄒老師 解答

2021-06-24 11:53

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝