安詳?shù)男『? 追問(wèn)

2021-06-23 10:29

以前沒有營(yíng)改增的時(shí)候運(yùn)費(fèi)發(fā)票是計(jì)算抵扣的，現(xiàn)在營(yíng)改增之后是不是運(yùn)費(fèi)發(fā)票就只分專票和普票了，還有沒有普通發(fā)票像農(nóng)產(chǎn)品一樣需要計(jì)算抵扣的？

安詳?shù)男『? 追問(wèn)

2021-06-23 11:03

麻煩老師幫我看下噢

小柒老師 解答

2021-06-23 14:05

有的。做題的時(shí)候按照要求答題。
在實(shí)際操作中，農(nóng)產(chǎn)品包括員工的行程單和高鐵票等都是可以計(jì)算抵扣的。

安詳?shù)男『? 追問(wèn)

2021-06-23 14:52

專票沒有扣除率一說(shuō)吧，專票的話發(fā)票上面運(yùn)費(fèi)多少稅金多少有，不需要計(jì)算吧，另外1萬(wàn)元也沒說(shuō)含不含稅，這種情況下不是得先價(jià)稅分離？

安詳?shù)男『? 追問(wèn)

2021-06-23 15:05

風(fēng)雨無(wú)阻:
老師你沒有正面回答我的問(wèn)題哦，你們說(shuō)的這些我都懂，如果當(dāng)專票來(lái)算，我會(huì)先價(jià)稅分離再計(jì)算，但是看答案又不用，說(shuō)按扣除率直接乘9%，那我就以為是那種計(jì)算抵扣的發(fā)票了，這題就是有問(wèn)題

小柒老師 解答

2021-06-23 21:47

您好，同學(xué)。運(yùn)費(fèi)的增值稅稅率是9%。沒有扣除率這一說(shuō)。題目中只要是一般納稅人的情況下如果沒有明確說(shuō)明是取得普通發(fā)票的，有關(guān)運(yùn)費(fèi)沒有注明是不含稅的金額則默認(rèn)為是含稅金額。

小柒老師 解答

2021-06-23 21:47

您好，同學(xué)。上面打字有誤，請(qǐng)諒解，原文如下：運(yùn)費(fèi)的增值稅稅率是9%。沒有扣除率這一說(shuō)。題目中只要是一般納稅人的情況下如果沒有明確說(shuō)明是取得普通發(fā)票的，有關(guān)運(yùn)費(fèi)沒有注明是含稅的金額則默認(rèn)為是不含稅金額。