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某企業(yè)是增值稅一般納稅人，2019年6月增值稅留抵稅額為3000元，7月份發(fā)生如下業(yè)務(wù)： （1）購入壁紙一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款200000元，增值稅26000元，這批壁紙50%用于裝飾職工食堂，50%用于零售，并取得含稅收入150000元。 （2）購入書包10000個(gè)，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款90000元，增值稅11700元，將其中500個(gè)贈送給某希望小學(xué)，其余部分以每個(gè)20元的零售價(jià)格全部出售。 （3）將本企業(yè)電梯廣告位出租給某廣告公司做宣傳，收取含稅廣告位占位費(fèi)40000元，該建筑為營改增之前取得，該企業(yè)對該項(xiàng)業(yè)務(wù)選擇簡易計(jì)稅辦法計(jì)稅。 請根據(jù)上述材料，回答下列問題： （1）該企業(yè)零售壁紙應(yīng)納的增值稅。 （2）該企業(yè)銷售書包所涉及的應(yīng)納增值稅。 （3）該企業(yè)收取的電梯廣告費(fèi)應(yīng)納的增值稅。 （4）計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額。
勤奮的烏龜
于2021-06-17 21:19 發(fā)布 ??2145次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級會計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2021-06-17 21:59
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