11876948484884 追問(wèn)

2021-06-17 18:24

老師我有問(wèn)題，我們是建筑單位，在施工地預(yù)交所得稅，預(yù)交的多于實(shí)際我應(yīng)該繳納的，所以可能要退稅或者抵減之后我要繳納的所得，假設(shè)是多交了1000塊錢，年報(bào)我調(diào)整了業(yè)務(wù)招待費(fèi)，也就往高調(diào)整了應(yīng)納稅所得額，年報(bào)匯算清繳完發(fā)現(xiàn)我現(xiàn)在多繳納的稅就剩800了，我想問(wèn)各位老師的是，我賬上和報(bào)表上應(yīng)納稅額還是-1000我得用什么分錄調(diào)整成-800呢

題問(wèn)了沒(méi)有老師接，麻煩您給看下

meizi老師 解答

2021-06-17 18:42

 你好  你匯算調(diào)增  你去 做 ：借 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅         做一筆200的計(jì)提 就會(huì)抵減 200的  剩下就是 800 了  

11876948484884 追問(wèn)

2021-06-17 18:46

老師，是這樣，您說(shuō)這個(gè)吧，我知道就是調(diào)整一下這個(gè)那個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)這一塊兒，但是您看我這么想是不是這么回事兒，我調(diào)整了其它年度損益調(diào)整，然后呢，這個(gè)科目是只能進(jìn)到利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)里是不是不能進(jìn)到本年利潤(rùn)，而且在利潤(rùn)表兒里也沒(méi)有地方可以顯示這個(gè)一期年度損益調(diào)整的這個(gè)科目，然后我照您這么說(shuō)倒是可以調(diào)整，然后我這樣做的話，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表就不平了，您聽(tīng)是不是這么回事兒。

就是我是借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅這么做的，但是這個(gè)以前年度損益調(diào)整，他不能進(jìn)到利潤(rùn)表兒里，只能在資產(chǎn)負(fù)債表的利潤(rùn)分配和未分配利潤(rùn)利潤(rùn)分配蓋爾未分配利潤(rùn)，這里體現(xiàn)，然后我現(xiàn)在就是資產(chǎn)負(fù)債表的左右，雙方是平的，但是我資產(chǎn)負(fù)債表跟利潤(rùn)表兒是碰不上的這個(gè)利潤(rùn)。

meizi老師 解答

2021-06-17 19:01

你好是的。  因?yàn)槔麧?rùn)表是21年的  ； 你調(diào)整只能走以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配去 。  調(diào)整不了 21年本年的利潤(rùn)去的