某日用品商貿(mào)企業(yè)為增值稅一般納稅人（增值稅稅率13%），2019年7月發(fā)生購(gòu)銷業(yè)務(wù)如下：（1）本月購(gòu)入微波爐一批，取得的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款64000元、增值稅8320元；支付運(yùn)輸費(fèi)用，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為10000元、增值稅900元。（2）本月銷售微波爐40臺(tái)，每臺(tái)零售價(jià)4640元；另外將10臺(tái)微波爐獎(jiǎng)勵(lì)給先進(jìn)職工。（3）采取以舊換新方式銷售電冰箱30臺(tái)，舊冰箱收購(gòu)價(jià)200元/臺(tái)，新冰箱零售價(jià)為2204元/臺(tái)。（4）采用分期收款方式銷售冰柜10臺(tái)，每臺(tái)零售價(jià)9280元，合同規(guī)定當(dāng)月收款50%，余款5個(gè)月后收回。（5）上月未抵扣完的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為6120元。當(dāng)期獲得的增值稅專用發(fā)票已經(jīng)通過(guò)認(rèn)證并申報(bào)抵扣。根據(jù)上述資料和稅法規(guī)定，計(jì)算： 1、該家電零售企業(yè)本月發(fā)生的銷項(xiàng)稅額？ 2、該家電零售企業(yè)本月發(fā)生的進(jìn)項(xiàng)稅額？ 3、該家電零售企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅額？

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2021-06-17 12:02

你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你

暖暖老師解答

2021-06-17 12:36

1、該家電零售企業(yè)本月發(fā)生的銷項(xiàng)稅額
50*4640/1.13*13%+30*4640/1.13*13%+10*9280*50%/1.13*13%=48042.48

暖暖老師解答

2021-06-17 12:37

2.當(dāng)月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是
8320+900=9220

暖暖老師解答

2021-06-17 12:37

3.當(dāng)月應(yīng)交增值稅的計(jì)算是
48042.48-9220-6120=32702.48

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