最新稅控盤維護(hù)費(fèi)怎么填申報(bào)表

一、一般納稅人

填報(bào)涉及表格:

1、《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(四)》:

需要將當(dāng)期發(fā)生的稅控設(shè)備費(fèi)及服務(wù)費(fèi)抵減金額填寫在第1欄第2列及第3列中,將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中.若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額,則余額應(yīng)該填報(bào)在第5列中.

2、《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》:

減稅性質(zhì)代碼及名稱欄次選擇0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅;其它欄次填報(bào)與附表四相同.

3、《增值稅納稅申報(bào)表(適用于一般納稅人)》主表:第23欄應(yīng)納稅額減征額將會根據(jù)附表四和《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》本期實(shí)際抵減稅額自動帶出數(shù)據(jù)進(jìn)行抵減.當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄應(yīng)納稅額與第21欄簡易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額之和時(shí),按本期減征額實(shí)際填寫;當(dāng)本期減征額大于第19欄與第21欄之和時(shí),按本期第19欄與第21欄之和填寫.

二、小規(guī)模納稅人

1、《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》:

減稅性質(zhì)代碼及名稱欄次選擇0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅,填寫本期發(fā)生額、本期應(yīng)抵減稅額和本期實(shí)際抵減稅額.若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額,則余額應(yīng)該填報(bào)在第5列中.

2、《增值稅納稅申報(bào)表(適用于小規(guī)模納稅人)》主表:

第16欄應(yīng)納稅額減征額將會根據(jù)《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》本期實(shí)際抵減稅額自動帶出數(shù)據(jù)進(jìn)行抵減.當(dāng)本期發(fā)生額小于或等于第15欄本期應(yīng)納稅額時(shí),按本期實(shí)際發(fā)生額填入第16欄本期應(yīng)納稅額減征額;當(dāng)本期發(fā)生額大于第15欄本期應(yīng)納稅額時(shí),按本期第15欄本期應(yīng)納稅額的金額填入第16欄本期應(yīng)納稅額減征額,本期減征額不足遞減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減.