歲禾 追問

2021-06-15 18:28

借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

來來老師 解答

2021-06-15 18:42

執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，匯算清繳補(bǔ)交企業(yè)所得稅的賬務(wù)處理您參考：
1、確認(rèn)補(bǔ)稅金額：
借：所得稅費(fèi)用（補(bǔ)稅金額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅（補(bǔ)稅金額）
2、實(shí)際繳稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅（補(bǔ)稅金額）
貸：銀行存款（補(bǔ)稅金額）
溫馨提示：實(shí)務(wù)中有些企業(yè)想調(diào)整到以前年度，會(huì)將上述分錄中“所得稅費(fèi)用”科目替換為“利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)”科目，