輕裝生活 追問

2021-06-13 23:23

那我有一筆收入，應(yīng)該怎么寫分錄？

輕裝生活 追問

2021-06-13 23:24

我做工人工資表，怎么寫分錄？

bamboo老師 解答

2021-06-13 23:49

借：應(yīng)收賬款等
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
借：工程施工
貸：應(yīng)付職工薪酬

輕裝生活 追問

2021-06-13 23:53

老師我公司是勞務(wù)分包公司，主要受建筑方委托做五項，這個收入做主營業(yè)務(wù)收入，人員工資成本還要歸集到工程施工中嗎？不可以直接進入主營業(yè)務(wù)成本中嗎？這個非得走建筑公司的科目嗎？

bamboo老師 解答

2021-06-14 00:13

那您有的月份發(fā)生了工資 沒有確認收入 您計入主營業(yè)務(wù)成本的話就不合適啊 沒有收入匹配

輕裝生活 追問

2021-06-14 00:19

老師這個收入和成本必須按月匹配嗎？不懂，您受累給詳細解答一下？我公司勞務(wù)分包，五月份接受總包方委托做建筑五項，五月份產(chǎn)生人工費用，六月份發(fā)放?？傆X得不是建筑公司，這個賬可能相對簡單一點吧，不用走建筑公司的科目是不是也可以？

輕裝生活 追問

2021-06-14 00:20

總包方也會在六月給我公司撥付第一筆款

bamboo老師 解答

2021-06-14 00:23

收入和成本必須按月匹配 發(fā)生了收入對應(yīng)就應(yīng)該有主營業(yè)務(wù)成本的 同理 主營業(yè)務(wù)成本的月份 正常也會有收入
建筑公司的帳也簡單不復(fù)雜的啊 就是會計科目不一樣而已 
正常單位應(yīng)該通過成本科目歸集發(fā)生的成本支出 確認收入后把成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本

輕裝生活 追問

2021-06-14 00:27

但這是發(fā)包方的工程，不是我公司的工程，我方有收入的時候直接計入主營業(yè)務(wù)收入，產(chǎn)生成本的直接計入主營業(yè)務(wù)成本行嗎，這個成本還須在工程施工中歸集一下嗎？

bamboo老師 解答

2021-06-14 07:08

是發(fā)包方的工程不錯 但是您自己單位也會有收入 對應(yīng)也會有成本需要歸集
如果您不愿意用工程施工科目歸集成本 直接計入主營業(yè)務(wù)成本吧