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送心意

墨老師

職稱中級會計師,初級會計師

2021-06-12 11:43

你好,先看下這筆漏錄的分錄是屬于什么,是本來是收入進來的款

美好明天 追問

2021-06-12 11:46

是屬于備用金也有部分是收入款,總金額19514元。

墨老師 解答

2021-06-12 11:51

你好,那備用金的話,分錄可以做如下:
借:庫存現(xiàn)金
貸:其他應(yīng)付款-個人
收入的話,分錄如下:
借:庫存現(xiàn)金
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

美好明天 追問

2021-06-12 12:07

收入的話,因為去年的主營業(yè)務(wù)收入年底已經(jīng)結(jié)賬了,現(xiàn)在要調(diào)帳的話是不是應(yīng)該計入入利潤分配-未分配利潤?

墨老師 解答

2021-06-12 13:31

你好,小企業(yè)制度的話是利潤分配-未分配利潤,企業(yè)會計制度是以前年度損益調(diào)整

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你好!是的。資產(chǎn)項目減去負債和實收資本
2020-11-11 14:06:00
你好,沒有計提利潤的說法,只有結(jié)轉(zhuǎn) 過程是這樣處理的
2018-03-22 15:47:50
應(yīng)為利潤分配還會彌補以前年度虧損,提前法定盈余公積或分配現(xiàn)金股利等,都會用到利潤分配這個總賬科目的。
2018-01-14 16:02:43
本年實現(xiàn)的凈利潤應(yīng)該說是本年利潤的期末余額或本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配--未分配利潤的數(shù)字。
2018-01-14 16:00:58
你好,先看下這筆漏錄的分錄是屬于什么,是本來是收入進來的款
2021-06-12 11:43:22
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