請問老師，期初30他沒調(diào)稅率，我算的是調(diào)整之后50，然后用50+75-30=95，本期確認95，答案是不是錯了

菁老師

職稱：中級會計師,稅務師,初級會計師

2021-06-11 22:08

同學你好很高興幫你解答

菁老師解答

2021-06-11 22:11

答案是對的
去年遞延所得稅資產(chǎn) 產(chǎn)生與應收賬款減值準備200*15%=30
今年確認遞延所得稅資產(chǎn)總額=（200+100）*25%-30這本身就按25%稅率重新計算了去年200可抵扣暫時性差異

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