蘭生幽谷 追問(wèn)

2021-06-11 09:57

貸“應(yīng)收”？不好意思不是很理解，老師能不能寫一下詳細(xì)分錄

蘭生幽谷 追問(wèn)

2021-06-11 10:00

這樣我舉個(gè)例子，有一個(gè)是4月份簽的檢測(cè)檢驗(yàn)協(xié)議，對(duì)方也是服務(wù)結(jié)束之后就給我們付了錢。但是這個(gè)票我這邊6月7號(hào)才給人開出來(lái)（之前有一些核定票種的工作沒(méi)做完），12000元錢4月12號(hào)到賬，這個(gè)服務(wù)是在到賬前一周給人家提供完成，但開票時(shí)間是六月份，現(xiàn)在比如說(shuō)就是這個(gè)事，怎么做詳細(xì)分錄？

maize老師 解答

2021-06-11 10:01

你收款，做借銀行，貸預(yù)收或者是應(yīng)收 這個(gè)過(guò)渡下方便后續(xù)沖掉按發(fā)票做

蘭生幽谷 追問(wèn)

2021-06-11 10:09

我理解的可能不是很到位，復(fù)述一下您剛才的意思。完成服務(wù)并銀行入賬的當(dāng)月，做借銀行存款貸預(yù)收賬款；開具發(fā)票的當(dāng)月，做借預(yù)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）？是這意思嗎？是不是等于說(shuō)這樣做的核心意思還是說(shuō)收入確認(rèn)時(shí)間以開票時(shí)間為準(zhǔn)了？

maize老師 解答

2021-06-11 10:15

不是，你這個(gè)收款時(shí)候這個(gè)月就做借預(yù)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 下個(gè)月開發(fā)票，你可以不做分錄，也可以沖這個(gè)，重新按發(fā)票做

蘭生幽谷 追問(wèn)

2021-06-11 12:34

但是收款這個(gè)月做了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入進(jìn)項(xiàng)稅額，那不等于還是說(shuō)納稅義務(wù)發(fā)生在當(dāng)月嗎？等于還是收入確認(rèn)月份與開票時(shí)間一致了

maize老師 解答

2021-06-11 12:38

你這個(gè)收款和提供服務(wù)當(dāng)月就發(fā)生納稅義務(wù)時(shí)間，借預(yù)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額，不是進(jìn)項(xiàng)稅額，