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鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2021-06-09 17:50

你好，收入，扣繳稅款分錄是正確的啊，不需要更正 

哆胖 追問

2021-06-09 17:51

老師，第2筆，應(yīng)交附加稅那里也是對的么

哆胖 追問

2021-06-09 17:52

我好像是丟了一步，計提稅金及附加吧？所以，最后的余額里面，應(yīng)交附加稅那里出現(xiàn)了負(fù)數(shù)

鄒老師 解答

2021-06-09 17:52

你好，繳納附加稅是計入應(yīng)交稅費—附加稅借方核算啊 

哆胖 追問

2021-06-09 17:55

老師，那為什么會出現(xiàn)余額呢

鄒老師 解答

2021-06-09 17:56

你好，因為沒有做計提附加稅的分錄（只是做了繳納附加稅的），當(dāng)然會出現(xiàn) 應(yīng)交稅費—附加稅借方余額的。

哆胖 追問

2021-06-09 17:56

我在應(yīng)交稅費-城建稅這個科目的明細(xì)賬里，只有這一筆借方發(fā)生額

哆胖 追問

2021-06-09 17:57

所以，老師，我是做少提了一步的吧( ???? ? ???? )

鄒老師 解答

2021-06-09 17:58

你好，期末需要做一筆計提附加稅的分錄
借：稅金及附加      ，   貸：應(yīng)交稅費—城建稅

哆胖 追問

2021-06-09 18:00

所以，老師，雖然是去年的賬，但其實金額很小，100多塊，我可以在這個月直接補(bǔ)提就可以的吧

鄒老師 解答

2021-06-09 18:01

你好，跨年的補(bǔ)計提，借方需要通過  以前年度損益調(diào)整  科目核算。

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相關(guān)問題討論
你好，同學(xué) 老師看了分錄，如果不用交稅，轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入是沒問題的
2024-04-28 13:34:56
你好，按這個分錄 處理 借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)收稅費—應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅，貸:營業(yè)外收入
2019-02-13 16:12:04
你好 現(xiàn)在咨詢什么問題呢?
2023-10-19 15:01:08
沒有 出口免稅
2016-06-30 13:53:09
借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸；營業(yè)外收入 是這樣處理的
2017-08-03 15:42:06
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