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鄒老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-06-09 16:05

你好，領(lǐng)用自產(chǎn)的庫(kù)存商品，具體是用于什么方面呢？ 

lanxy-藍(lán) 追問

2021-06-09 16:46

和正股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱和正公司）為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13％。不考慮除增值稅以外的其他稅費(fèi)，和正公司按凈利潤(rùn)的10％計(jì)提盈余公積。和正公司有關(guān)房地產(chǎn)的相關(guān)業(yè)務(wù)資料如下： 

（1）2017年10月，和正公司開始自行建造一棟寫字樓。在2018年建設(shè)期間，和正公司共領(lǐng)用工程物資1800萬(wàn)元；領(lǐng)用本企業(yè)自產(chǎn)的庫(kù)存商品一批，成本150萬(wàn)元，計(jì)稅價(jià)格200萬(wàn)元；另支付在建工程人員薪酬550萬(wàn)元。

鄒老師 解答

2021-06-09 16:48

你好，因?yàn)檫@個(gè)可以正常抵扣，就不需要考慮增值稅的 

lanxy-藍(lán) 追問

2021-06-10 10:15

這個(gè)不是自產(chǎn)自用嗎？交的應(yīng)該是增值稅銷項(xiàng)稅額，，不是進(jìn)項(xiàng)稅額，怎么抵扣？

鄒老師 解答

2021-06-10 10:18

你好，這里領(lǐng)用工程物資，庫(kù)存商品都可以正常抵扣，所以不需要考慮銷項(xiàng)稅額的 

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相關(guān)問題討論
同學(xué)你好 很高興為你解答 在建工程領(lǐng)用物資不需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的
2021-08-27 18:21:09
你好，因?yàn)槭侨〉玫脑鲋刀惼胀òl(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額是不可以抵扣的，所以需要把稅額計(jì)入庫(kù)存商品成本
2020-03-31 14:29:11
采購(gòu)庫(kù)存商品 借；庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸；應(yīng)付賬款等科目 銷售庫(kù)存商品 借；應(yīng)收賬款 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸；庫(kù)存商品 期末結(jié)轉(zhuǎn) 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 月初扣繳 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款
2017-12-26 08:41:25
你好；? 是的；? 體現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅； 就可以 這樣走分錄的??
2023-02-06 14:10:27
您好，轉(zhuǎn)出后，庫(kù)存商品增加，按原庫(kù)存商品金額分配即可。
2017-05-04 22:53:23
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