鵬鵬考會計(jì) 追問

2021-06-08 22:05

那就全額入支出？由于是有注銷的截圖？不需要納稅調(diào)增吧？

bamboo老師 解答

2021-06-08 22:14

是全額做支出
要有提供的相關(guān)文件才可以企業(yè)所得稅前扣除 不納稅調(diào)增

鵬鵬考會計(jì) 追問

2021-06-08 22:15

什么文件？

bamboo老師 解答

2021-06-08 22:20

第二十二條 企業(yè)應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)壞賬損失應(yīng)依據(jù)以下相關(guān)證據(jù)材料確認(rèn)：

（一）相關(guān)事項(xiàng)合同、協(xié)議或說明；

（二）屬于債務(wù)人破產(chǎn)清算的，應(yīng)有人民法院的破產(chǎn)、清算公告；

（三）屬于訴訟案件的，應(yīng)出具人民法院的判決書或裁決書或仲裁機(jī)構(gòu)的仲裁書，或者被法院裁定終（中）止執(zhí)行的法律文書；

（四）屬于債務(wù)人停止?fàn)I業(yè)的，應(yīng)有工商部門注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照證明；

（五）屬于債務(wù)人死亡、失蹤的，應(yīng)有公安機(jī)關(guān)等有關(guān)部門對債務(wù)人個(gè)人的死亡、失蹤證明；

（六）屬于債務(wù)重組的，應(yīng)有債務(wù)重組協(xié)議及其債務(wù)人重組收益納稅情況說明；

（七）屬于自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭等不可抗力而無法收回的，應(yīng)有債務(wù)人受災(zāi)情況說明以及放棄債權(quán)申明。

第二十三條 企業(yè)逾期三年以上的應(yīng)收款項(xiàng)在會計(jì)上已作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應(yīng)說明情況，并出具專項(xiàng)報(bào)告。

第二十四條 企業(yè)逾期一年以上，單筆數(shù)額不超過五萬或者不超過企業(yè)年度收入總額萬分之一的應(yīng)收款項(xiàng)，會計(jì)上已經(jīng)作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應(yīng)說明情況，并出具專項(xiàng)報(bào)告。

鵬鵬考會計(jì) 追問

2021-06-09 10:02

如果符合以上要求可以不需要納稅調(diào)增？專項(xiàng)報(bào)告是什么，稅審還是？

bamboo老師 解答

2021-06-09 10:22

如果符合以上要求可以不需要納稅調(diào)增
專項(xiàng)報(bào)告是稅務(wù)方面的

鵬鵬考會計(jì) 追問

2021-06-09 10:31

找稅務(wù)局出具還是稅務(wù)事務(wù)所出具

bamboo老師 解答

2021-06-09 11:13

稅務(wù)局拿表填寫后打報(bào)告 有專門的表格