?Elena? 追問

2021-06-08 20:46

我交稅的時候是借：應交稅費-簡易計稅-預繳
貸：銀行存款
您的意思是，直接做反向分錄即可嗎？

鄒老師 解答

2021-06-08 20:47

你好，是的，是這樣的 （直接做反向分錄即可）

?Elena? 追問

2021-06-08 20:58

那還需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

鄒老師 解答

2021-06-08 20:59

你好，之前結(jié)轉(zhuǎn)的未交增值稅是有錯誤的嗎？

?Elena? 追問

2021-06-08 21:01

沒有錯，退回稅就不需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎

鄒老師 解答

2021-06-08 21:02

你好，既然之前沒有錯誤，那退回預交增值稅，也就不需要做結(jié)轉(zhuǎn)處理了

?Elena? 追問

2021-06-08 21:07

好的 謝謝老師

鄒老師 解答

2021-06-08 21:09

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

?Elena? 追問

2021-06-08 21:15

老師，感覺這樣不對啊，如果不結(jié)轉(zhuǎn)，我的預繳那里會有貸方余額，每月這個余額是結(jié)轉(zhuǎn)走的，是不是要等下月直接沖減借方余額呢？

鄒老師 解答

2021-06-08 21:16

你好，預繳的時候計入借方核算，退回計入貸方核算，余額就是0才是啊 

?Elena? 追問

2021-06-08 21:33

是上年度的，我這筆賬是2021.1月的，而且上年度已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目了，哪來的余額啊，余額本來就是0，現(xiàn)在記在貸方，所以貸方就有余額，除非等下月的借方余額來沖減貸方余額，這樣才能平

鄒老師 解答

2021-06-08 21:39

你好，如果之前已經(jīng)結(jié)平，那現(xiàn)在的處理就是
借：銀行存款
貸：應交稅費—簡易計稅—預繳。
同時
借：應交稅費—簡易計稅—預繳
貸：應交稅費—未交增值稅