zmj 追問

2021-06-08 14:05

海沒有計提所得稅，但是去年有暫估，然后發(fā)票未到調(diào)增了申報表，我2021年的賬調(diào)增去年的暫估金額，所以5月份的未分配利潤貸方有余額，也就是應(yīng)納稅所得額

樸老師 解答

2021-06-08 14:17

那就補計提然后做繳納的分錄

zmj 追問

2021-06-08 14:18

怎么寫呢？老師

樸老師 解答

2021-06-08 14:23

補繳以前年度企業(yè)所得稅以及滯納金的會計分錄為：
1、借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
營業(yè)外支出---滯納金支出
貸：銀行存款
2、借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)繳稅費 ---企業(yè)所得稅
3、借：利潤分配---未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整

zmj 追問

2021-06-08 14:35

那調(diào)整后的未分配利潤貸方有余額，這個需不需要再調(diào)整？

樸老師 解答

2021-06-08 14:40

不用了哦
這個就是盈利的

zmj 追問

2021-06-08 15:08

那它會不會影響2021年的未分配利潤？因為是在今年調(diào)整的哦

樸老師 解答

2021-06-08 15:13

會的
這個有調(diào)整了哦

zmj 追問

2021-06-08 15:16

老師，這個匯算清繳我都調(diào)整了，那我明年的匯算那不是還要調(diào)？

樸老師 解答

2021-06-08 15:22

不用了
這個調(diào)整一次就行了