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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

悠然老師01

職稱(chēng)： 高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2021-06-08 11:56

學(xué)員你好，稍等老師一下，我把詳細(xì)的計(jì)算發(fā)你。

悠然老師01 解答

2021-06-08 12:18

1.國(guó)債利息免稅，納稅調(diào)減2300萬(wàn)，
  2.計(jì)提壞賬準(zhǔn)備3000萬(wàn)，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備2000萬(wàn)元共計(jì)5000萬(wàn)元進(jìn)行納稅調(diào)增（準(zhǔn)備稅法不允許扣除，實(shí)際發(fā)生才能扣除），形成遞延所得稅資產(chǎn)5000*25%=1250萬(wàn)元
借：遞延所得稅資產(chǎn)   1250
           貸：所得稅費(fèi)用    1250
   3.年末固定資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，形成遞延所得稅負(fù)債（2000-400）*25%=400萬(wàn)。

借：所得稅費(fèi)用    400
        貸：遞延所得稅負(fù)債   400
應(yīng)交企業(yè)所得稅=（20000-2300+5000-1600）*25%=5275萬(wàn)元

借：所得稅費(fèi)用    5275
          貸：應(yīng)交稅費(fèi)    5275
所得稅費(fèi)用=5275-1250+400=4425萬(wàn)元
凈利潤(rùn)=20000-4425=15575萬(wàn)元
遞延所得稅費(fèi)用=400-1250=-850萬(wàn)元

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你好 借：銀行存款——轉(zhuǎn)入賬戶(hù) 貸：銀行存款——轉(zhuǎn)出賬戶(hù)
2022-04-11 14:17:58
借應(yīng)收賬款101.7 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入90 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅11.7
2022-04-08 12:26:29
您好！4.15是什么業(yè)務(wù)呢？圖片沒(méi)有呀？
2022-03-31 09:17:55
你好！ 借管理費(fèi)用…福利費(fèi) 貸應(yīng)付職工薪酬 借方應(yīng)付職工薪酬 貸方銀行存款
2022-03-29 22:40:10
1.借原材料66000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額8460 貸銀行存款74460
2022-03-23 17:10:14
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