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送心意

吳月柳

職稱： 會計師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作

2016-12-01 10:58

把增值稅、企業(yè)所得稅、城建稅教育費附加等等所有涉及到的稅都加上看看公司共損失多少？（發(fā)票是技術(shù)開發(fā)費，現(xiàn)在只能全額入無形資產(chǎn)了，價稅合計100萬，稅率6個點，稅額5萬多），謝謝。

Jolie.L 追問

2016-12-01 12:14

就是說沒抵扣這發(fā)票就多繳5.66+0.68=6.34萬的增值稅和附加稅，由于放到無形資產(chǎn)中攤銷可稅前扣除就省了企業(yè)所得稅5.66*25%=1.42萬，最終我司多繳稅費（即損失金額）為6.34-1.42=4.92萬對吧？

Jolie.L 追問

2016-12-01 13:31

那損失還是挺慘重的，謝謝

吳月柳 解答

2016-12-01 10:53

你好，就是這部分進(jìn)項稅額沒得抵扣，你說損失金額是相對于增值稅還是企業(yè)所得稅而言？

吳月柳 解答

2016-12-01 11:24

100/1.06*0.06=5.66萬增值稅，5.66*12%=0.68附加稅，企業(yè)所得稅并沒有損失，因為這部分稅一起計入了無形資產(chǎn)攤銷時可以稅前扣除的。

吳月柳 解答

2016-12-01 12:38

可以這么算

吳月柳 解答

2016-12-01 13:32

不客氣

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相關(guān)問題討論
如果是專用發(fā)票，按票面稅額抵扣
2015-10-31 11:54:03
是 的
2015-11-11 10:44:38
普通發(fā)票不能抵扣進(jìn)項稅額
2023-12-28 06:41:19
你好！可以的?？梢缘挚郏彩前催M(jìn)項與銷項的差額
2021-08-11 09:55:23
你好 疫情原因，小規(guī)模納稅人開增值專用稅發(fā)票，增值稅稅率是1%，進(jìn)項稅額不可以抵扣??
2021-04-10 09:44:05
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