單薄的黃豆 追問

2021-06-06 18:34

怎么理解，當月的開辦費需要月末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，不可能不結(jié)轉(zhuǎn)滾到有收入時扣除

單薄的黃豆 追問

2021-06-06 18:36

還是我理解偏了

郭老師 解答

2021-06-06 18:37

開辦費匯算清繳調(diào)增
是不允許抵扣所得稅的。

單薄的黃豆 追問

2021-06-06 18:44

不是所得稅問題，我的意思新企業(yè)當月開辦費計入管理費用一次性扣除，但是沒有收入，月末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，沒有等到營業(yè)期就結(jié)轉(zhuǎn)了啊、

郭老師 解答

2021-06-06 18:45

這是預繳預繳，你們是虧損的，但是匯算清繳的時候全部調(diào)增營業(yè)期，匯算清繳的時候一次抵扣是這個意思，你并沒有抵扣，沒有收入你怎么抵扣？

單薄的黃豆 追問

2021-06-06 18:58

老師，企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營之前進行籌辦活動期間發(fā)生籌辦費用支出，不得計算為當期的虧損，怎么理解

郭老師 解答

2021-06-06 19:10

你好，平時做開辦費匯算清繳調(diào)增。

單薄的黃豆 追問

2021-06-06 20:00

謝謝，老師的中肯答案

郭老師 解答

2021-06-06 20:03

不用客氣，工作愉快。

單薄的黃豆 追問

2021-06-06 20:03

如果2019年一整年都在籌建期，那么企業(yè)年度匯算清繳要調(diào)增，2020年營業(yè)時再調(diào)減。

單薄的黃豆 追問

2021-06-06 20:04

但是如果當年既有籌建期，又有營業(yè)期，那怎么做呢

郭老師 解答

2021-06-06 20:06

你好
第二種做法可以抵扣