豆豆同學(xué) 追問

2021-06-03 14:42

那意思，我支出的那部分發(fā)票都沒有必要要是嗎？那我銀行支出的，財務(wù)該做賬，借方計入啥科目

樸老師 解答

2021-06-03 14:48

對的
可以這樣理解的哦

豆豆同學(xué) 追問

2021-06-03 15:09

那我是小規(guī)模公司，收到銀行到賬團(tuán)費(fèi)1萬，銀行支付交通5000，我這個賬務(wù)改怎么做

樸老師 解答

2021-06-03 15:15

發(fā)票都有的嗎？
借銀行
貸主營業(yè)務(wù)收入
貸銷項(xiàng)
借主營業(yè)務(wù)成本
貸銀行存款

豆豆同學(xué) 追問

2021-06-03 15:17

那這還不是所有的收到的計入收入，支出計入成本啊，這跟你剛給我說的只對查額計入收入矛盾，

樸老師 解答

2021-06-03 15:23

差額納稅的話分錄是（1）全額確認(rèn)收入與銷項(xiàng)稅額
借：銀行存款 
       貸：主營業(yè)務(wù)收入 
              應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)  
（2）確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用及“銷項(xiàng)稅額抵減”
借：主營業(yè)務(wù)成本
       應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額抵減) 
       貸：銀行存款 
（3）月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 
        貸：應(yīng)交稅費(fèi)———未交增值稅 

豆豆同學(xué) 追問

2021-06-03 15:33

那借:銀行存款
     貸：主營業(yè)務(wù)收入
          應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)
  借：主營業(yè)務(wù)成本
      貸：銀行存款
這跟你剛跟我發(fā)的， 多了可扣減成本應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅遞減）月，月底結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出分錄，有啥區(qū)別，有點(diǎn)不太理解這一部分。

樸老師 解答

2021-06-03 15:42

這個就是差額稅費(fèi)抵減的