小嬌 追問

2021-06-02 08:33

不用轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)，已交稅費(fèi)是嗎，我看月底的應(yīng)交稅費(fèi)要是沒付的話都要轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面

玲老師 解答

2021-06-02 08:36

你好
你是一般納稅人嗎  

小嬌 追問

2021-06-02 08:36

個體工商戶

玲老師 解答

2021-06-02 08:37

你好
 你是一般納稅人嗎  

玲老師 解答

2021-06-02 08:38

增值稅里沒有個體的說法 

小嬌 追問

2021-06-02 08:59

我這邊是小規(guī)模納稅人

小嬌 追問

2021-06-02 09:00

如果我31號去開票，次月一號報(bào)銷款項(xiàng)，跨月了
應(yīng)交稅費(fèi)要怎么做分錄

玲老師 解答

2021-06-02 09:05

你好
小規(guī)模就到二級科目 不做其他的科目  
你好
借 應(yīng)收
貸收入
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅 
借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅 
貸銀行 

小嬌 追問

2021-06-02 09:06

那如果是一般納稅人月底就要轉(zhuǎn)出是嗎

玲老師 解答

2021-06-02 09:12

 你好同學(xué)： 
下面是一般納期末結(jié)轉(zhuǎn)的分錄 
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額  
    增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

小嬌 追問

2021-06-02 09:54

那小規(guī)模納稅人呢，月末可以不用結(jié)轉(zhuǎn)嗎

玲老師 解答

2021-06-02 10:00

小規(guī)模納稅人 期末不結(jié)轉(zhuǎn)