郭老師 解答

2021-06-01 16:16

招待費(fèi)調(diào)增了，不需要做賬務(wù)處理。

?? 追問

2021-06-01 16:21

是的，實(shí)際成本64萬，招待費(fèi)不做賬務(wù)處理，那調(diào)增交了稅，那個(gè)稅要怎么做賬

郭老師 解答

2021-06-01 16:23

你好，之前的成本借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款嗎？是的話，借應(yīng)付賬款貸，利潤分配繳納的企業(yè)所得稅，借利潤分配貸應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款。

?? 追問

2021-06-01 16:30

不牽扯以前年度調(diào)整嗎

郭老師 解答

2021-06-01 16:31

你好，你們是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬的嗎？

郭老師 解答

2021-06-01 16:32

企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬用以前年度損益調(diào)整，如果是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，做賬用利潤分配。