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陳詩晗老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,專家顧問

2021-05-31 08:43

就是那個其他權(quán)益工具投資，他的遞延所得稅是沖減其他綜合收益，其他資產(chǎn)，負債產(chǎn)生的遞延所得稅是季度所得稅費用。

End 追問

2021-05-31 09:02

還是不太明白，我聽了好多遍課程，他現(xiàn)在都沒有講到這個。麻煩老師可以講的再詳細一點嗎？

End 追問

2021-05-31 09:06

我可以這么理解嗎？他總體的差異是因為公允的變動還有非轉(zhuǎn)投兩部分。首先沖減的是因為非轉(zhuǎn)投產(chǎn)生的差異，其他綜合收益先確認了，遞延，然后余下的差異就確認為所得稅費用。

陳詩晗老師 解答

2021-05-31 10:28

就比方說，你那個其他權(quán)益工具投資賬面的初始成本是100萬。但是公允價值卻是120萬。這個20萬就確認了其他綜合收益對不對。同時，這個20萬稅法上是不認可的，所以說要確認遞延所得稅負債遞延所得稅負債了其他綜合收益。

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同學，你好 確認遞延所得稅負債 借所得稅費用 貸遞延所得稅負債 確認遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費用 所得稅費用借增貸減 所以遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產(chǎn)
2022-06-09 20:31:20
遞延所得稅費用，包括遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債。
2021-07-26 11:34:57
你好，同學，應該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
你好同學，遞延所得稅分錄如下： 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費用 這是遞延收益 借：所得稅費用 貸：遞延所得稅負債 這是費用
2022-03-22 19:59:24
是的，影響所有者權(quán)益里的留存收益。
2023-10-27 15:46:51
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