1.A企業(yè)以固定資產(chǎn)(原價(jià)150萬(wàn)元，累計(jì)折舊50萬(wàn)元，公允價(jià)值120萬(wàn)元，增值稅稅率為13%)換入B企業(yè)產(chǎn)成品(賬面成本80萬(wàn)元，公允價(jià)值=市價(jià)=100萬(wàn)元，增值稅率為13%)，B企業(yè)另外支付補(bǔ)價(jià)20萬(wàn)元及增值稅2.6萬(wàn)元。A企業(yè)以存款支付固定資產(chǎn)清理費(fèi)用1.5萬(wàn)元，支付換入存貨運(yùn)雜費(fèi)2萬(wàn)元及增值稅0.18萬(wàn)元；B企業(yè)以存款支付了換入固定資產(chǎn)的運(yùn)費(fèi)1萬(wàn)元及增值稅0.09萬(wàn)元(假設(shè)該交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì))。要求：(1)判斷交易是否屬于非貨幣性交易。　　　(2)請(qǐng)分別做出兩家公司的相關(guān)賬務(wù)處理。

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2021-05-31 04:35

你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你

暖暖老師解答

2021-05-31 04:58

1.補(bǔ)假占非貨幣性交易比例
22.6/（120+120*13）

暖暖老師解答

2021-05-31 06:46

小于25%屬于非貨幣性資產(chǎn)交換

暖暖老師解答

2021-05-31 06:48

2.A企業(yè)
借原材料102
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額13.18
銀行存款22.6
貸固定資產(chǎn)清理120
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額15.6
銀行存款2.18

暖暖老師解答

2021-05-31 06:49

借固定資產(chǎn)清理100
累計(jì)折舊50
貸固定資產(chǎn)150

暖暖老師解答

2021-05-31 06:49

借固定資產(chǎn)清理1.5
貸銀行存款1.5

暖暖老師解答

2021-05-31 06:49

借固定資產(chǎn)清理18.5
貸資產(chǎn)處置損益18.5

暖暖老師解答

2021-05-31 06:50

B企業(yè)
借固定資產(chǎn)121
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額15.69
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅13
銀行存款27.69

暖暖老師解答

2021-05-31 06:51

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本80
貸庫(kù)存商品80

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