A淺笑安然 追問

2021-05-29 14:35

不太明白

朱立老師 解答

2021-05-29 14:40

就說應(yīng)交稅費-城建稅   期初無余額


直接繳納  借應(yīng)交稅費-城建稅  貸銀行存款    （此時負(fù)債減少  資產(chǎn)減少   資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益   等式兩邊同時減少  資產(chǎn)負(fù)債表是平的）




單看應(yīng)交稅費-城建稅 這個科目（也可以畫T字賬  理解下）
直接借方有個發(fā)生額     余額就在借方了  （借方余額 可以理解為國家欠公司的錢  或者稅交多了）
但是實際上是應(yīng)該繳納的    這個科目最后應(yīng)該是平的

A淺笑安然 追問

2021-05-29 14:46

老師月末是不是再做一張借：稅金及附加貸：應(yīng)交稅費-城建稅。不然應(yīng)交稅費一直在借方。是這樣理解嗎

A淺笑安然 追問

2021-05-29 14:47

專票的稅不是不可以減免嗎？所以這稅屬于公司的費用

朱立老師 解答

2021-05-29 14:49

是的 需要做補計提的分錄
對  專票的增值稅 不享受減免

A淺笑安然 追問

2021-05-29 14:50

謝謝老師，明白了

朱立老師 解答

2021-05-29 14:52

不客氣的 周末愉快

A淺笑安然 追問

2021-05-29 14:53

對了，老師可不可以做繳納稅費的時候就把補計提稅費的分錄一起做了，省的月末再忘了，這樣應(yīng)交稅費-附加稅余額還能是平的。

朱立老師 解答

2021-05-29 14:54

嗯呢 沒問題 可以的

朱立老師 解答

2021-05-29 14:55

不過年末12月份的時候  最后還是在12月份計提   1月份做繳納的分錄


所以還是建議小規(guī)模  季末計提  季初繳納

A淺笑安然 追問

2021-05-29 14:59

謝謝老師的耐心講解

朱立老師 解答

2021-05-29 15:00

不客氣的  共同進(jìn)步