葉子 追問

2021-05-28 14:20

那老師 到了年底是不是也不用調(diào)匯呀

bamboo老師 解答

2021-05-28 14:21

是的 外幣賬戶都沒有余額了 用什么調(diào)啊

葉子 追問

2021-05-28 14:24

那老師我接著剛才的問題 收匯 1000美元的  用 6.5的匯率 
1. 借：銀行 外幣  1000*6.5     貸  預(yù)收  1000*6.5   2.  結(jié)匯   借：銀行人民幣 1000*6.5   貸 銀行 外幣  1000*6.5  我想問問這個(gè)預(yù)收到了月底用做調(diào)整嗎

bamboo老師 解答

2021-05-28 14:25

預(yù)收開具發(fā)票了么

葉子 追問

2021-05-28 14:29

這是去年國(guó)外的訂單，去年收了一般的款， 今年5月收了 剩余的款 餅確認(rèn)收入 開了 形式發(fā)票了

bamboo老師 解答

2021-05-28 14:30

確認(rèn)收入的分錄已經(jīng)做了？

葉子 追問

2021-05-28 14:36

國(guó)外訂單是含稅的 1000美元，5/21號(hào) 確認(rèn)收入 ， 用的是 5月1號(hào)的匯率來做的 比如 匯率是 6.2   借  預(yù)收賬款  1000*6.2   貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 5486.73  貸  應(yīng)交稅金 -銷項(xiàng) 713.27  剩余的 貸方預(yù)收 不知道要怎么辦

葉子 追問

2021-05-28 14:38

剩余的貸方金額是  300元

bamboo老師 解答

2021-05-28 14:39

出口貸方?jīng)]有銷項(xiàng)稅額 啊
您怎么會(huì)有銷項(xiàng)稅額的？

葉子 追問

2021-05-28 14:42

我知道 但是這個(gè)業(yè)務(wù)是 國(guó)外向我們支付的 不出鏡的模具費(fèi)，所以要 開形式發(fā)票  視同內(nèi)銷 報(bào)稅

bamboo老師 解答

2021-05-28 14:44

視同內(nèi)銷 那沒問題
這個(gè)有差額 最后也通過財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌損益調(diào)整科目走平吧  不然就要調(diào)整主營(yíng)業(yè)務(wù)收入科目 比較煩

葉子 追問

2021-05-28 14:46

那老師 調(diào)整的差額 分錄 您給寫一下好嗎  我剛剛接觸這樣的業(yè)務(wù) 收外匯的  沒有經(jīng)驗(yàn) 謝謝

bamboo老師 解答

2021-05-28 14:52

借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌損益 借方紅字
借：預(yù)收賬款 貸方紅字

葉子 追問

2021-05-28 14:55

那老師 1. 我確認(rèn)收入的匯率是 用 5月1號(hào)的 還是 用 開形式發(fā)票的日子5/21的匯率？ 2. 調(diào)整預(yù)收的差額 分錄是  在5月份里呢  還是 在年底 在做呢

bamboo老師 解答

2021-05-28 14:56

正常應(yīng)該用出口當(dāng)月第一個(gè)工作日的匯率確認(rèn) 或者開具發(fā)票的當(dāng)天 確定了 一個(gè)年度不變
調(diào)整預(yù)收的差額 分錄是 在5月份里

葉子 追問

2021-05-28 15:01

第一個(gè)問題  可以理解成，我這個(gè)不出口 就用開票日子的匯率對(duì)吧

bamboo老師 解答

2021-05-28 15:02

您不是出口當(dāng)月開具的發(fā)票？

葉子 追問

2021-05-28 15:22

這個(gè)業(yè)務(wù)是 國(guó)外向我們支付的 不出鏡的模具費(fèi)，所以要 開形式發(fā)票  視同內(nèi)銷 報(bào)稅  我上面寫了

bamboo老師 解答

2021-05-28 15:29

那按照您開具發(fā)票的日期吧

葉子 追問

2021-05-28 15:38

那老師  您給的那個(gè)分錄 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌損益 借方紅字        借：預(yù)收賬款
因?yàn)槲覀冞@筆業(yè)務(wù)訂單很大，去年和今年的匯率差額很大，所以我確認(rèn)收入后，需要調(diào)整的 預(yù)收費(fèi)用  7萬(wàn)多，財(cái)務(wù)費(fèi)用 -匯兌損益  借方紅字的 金額也就 7萬(wàn)多  反映在報(bào)表  財(cái)務(wù)費(fèi)用  -7萬(wàn)了  這樣大的金額  稅務(wù)局 會(huì)有什么說法嗎

bamboo老師 解答

2021-05-28 15:39

借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌損益 借方紅字
貸：預(yù)收賬款 貸方紅字   抱歉 這里寫錯(cuò)一個(gè)字 實(shí)在對(duì)不起

有匯兌損益調(diào)整 這個(gè)沒事的 沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用增加了利潤(rùn)