筱 追問

2021-05-28 11:20

在20年2月的時(shí)候多錄入了分錄借營(yíng)業(yè)外收入554.44，貸短期借款554.44

江老師 解答

2021-05-28 11:21

你為什么錄這筆分錄，增加了負(fù)債，增加了營(yíng)業(yè)外收入。

筱 追問

2021-05-28 11:27

想不起來了，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)不對(duì)，錄錯(cuò)了，也沒有原始憑證

江老師 解答

2021-05-28 11:35

如果是沒有附件，可以直接沖銷處理。

筱 追問

2021-05-28 11:38

直接做反分錄，那日期寫什么時(shí)候，還要做其他分錄嗎？

江老師 解答

2021-05-28 11:40

直接沖銷原來的分錄，日期就是現(xiàn)在的做賬日期。負(fù)數(shù)沖銷處理。

筱 追問

2021-05-28 11:42

那匯算時(shí)的報(bào)表是按照之前的填寫還是現(xiàn)在的填寫，沖銷后所得稅匯算主表中就不填寫營(yíng)業(yè)外收入了對(duì)嗎？

筱 追問

2021-05-28 11:43

那是借短期借款，貸營(yíng)業(yè)外收入

江老師 解答

2021-05-28 12:15

匯算清繳是按2020年的賬務(wù)處理，進(jìn)行匯算清繳

筱 追問

2021-05-28 12:18

那我的那筆不用做嗎？

江老師 解答

2021-05-28 12:43

你做是在2021年進(jìn)行更正處理。

筱 追問

2021-05-28 13:25

好的。那影響了20年的損益還是按照之前的來報(bào)，匯算的時(shí)候不調(diào)對(duì)吧。

江老師 解答

2021-05-28 14:10

這個(gè)還是按2020年的損益進(jìn)行調(diào)增或調(diào)減進(jìn)行申報(bào)處理。

筱 追問

2021-05-28 14:15

那年報(bào)利潤(rùn)表要修改嗎，還是按照之前的？

江老師 解答

2021-05-28 14:16

年報(bào)的利潤(rùn)表不用修改，就是你們以前申報(bào)年報(bào)的資料數(shù)據(jù)

筱 追問

2021-05-28 14:21

哦哦，好的，就只需要在所得稅匯算的時(shí)候來調(diào)就好，那是寫在納稅調(diào)整明細(xì)表的其他哪行還是直接在主表營(yíng)業(yè)外收入哪行填寫上正確的數(shù)字

江老師 解答

2021-05-28 14:52

是的這個(gè)是按利潤(rùn)表年報(bào)的數(shù)據(jù)作為企業(yè)所得稅年報(bào)的基準(zhǔn)，再進(jìn)行調(diào)增調(diào)減處理。