豆豆 追問

2021-05-28 09:15

但是我看到有老師說，分配的話必須同時(shí)分配，我也搞不懂，關(guān)于這一塊是否有啥文件規(guī)定？

maize老師 解答

2021-05-28 09:23

這個(gè)沒有文件規(guī)定 招開股東會應(yīng)當(dāng)由全體股東決議通過 可以，

豆豆 追問

2021-05-28 09:26

那這筆分錄憑證的附件必須要有全體股東的決議嗎？

maize老師 解答

2021-05-28 09:31

這個(gè)最好是貼進(jìn)去比較好，

豆豆 追問

2021-05-28 09:39

老師，之前的利潤分配-未分配利潤一直沒有分配過，如果以前年度的利潤分配-未分配利潤的貸方余額是200萬，法人股東的持股比例是90%，那是不是就可以分配給法人股東180萬？分錄怎么做？是否這個(gè)月就可以分配？

maize老師 解答

2021-05-28 09:45

是的可以的，之前沒有做過 現(xiàn)在這么做，可以這個(gè)月分配可以
分紅時(shí) 
 借：利潤分配--應(yīng)付股利 
 貸：應(yīng)付股利 
 同時(shí) 
 借：利潤分配--未分配利潤 貸：利潤分配--應(yīng)付股利  
 2、支付紅利時(shí)，
 借：應(yīng)付股利  
 貸：銀行 

豆豆 追問

2021-05-28 09:52

老師，假如到今年底，今年的利潤分配-未分配利潤的貸方余額是50萬，法人股東的持股比例是90%，那他就可以分得45萬，也就是企業(yè)所得稅只交4萬*25%是嗎？（假設(shè)不是小微企業(yè)）

maize老師 解答

2021-05-28 10:03

你好不需要交企業(yè)所得稅，這個(gè)法人股東收到分紅不需要交稅，
第二十六條 企業(yè)的下列收入為免稅收入:
(一)國債利息收入;
(二)符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益;

豆豆 追問

2021-05-28 10:07

老師，如果前三個(gè)季度已經(jīng)預(yù)交了10萬的企業(yè)所得稅，現(xiàn)在經(jīng)過給法人股東分紅之后，實(shí)際全年只需要繳納1萬元，那多交的9萬元怎么賬務(wù)處理？申報(bào)表上該怎樣填寫？

maize老師 解答

2021-05-28 10:19

分紅又不會影響你預(yù)繳的企業(yè)所得稅。

豆豆 追問

2021-05-28 10:28

哦，對的，我理解錯(cuò)了，那會導(dǎo)致企業(yè)所得稅的稅負(fù)降低，稅務(wù)會預(yù)警嗎？

maize老師 解答

2021-05-28 10:33

不會呀，你這個(gè)是正常的，一般沒有什么影響。

豆豆 追問

2021-05-28 10:42

非常感謝老師的耐心解答，祝您工作愉快！

maize老師 解答

2021-05-28 10:43

好的我先回復(fù)別的學(xué)員了