會(huì)計(jì)小白 追問

2021-05-27 10:19

借：應(yīng)收賬款等科目    10萬， 貸：主營業(yè)務(wù)收入99009.9  ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅990.1？

鄒老師 解答

2021-05-27 10:20

你好，是的，是這樣的 

會(huì)計(jì)小白 追問

2021-05-27 10:22

不超過30萬，免增值稅的分錄是 借：應(yīng)交增值-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 990.1，貸：營業(yè)外收入990.1嗎

鄒老師 解答

2021-05-27 10:23

你好，不需要銷項(xiàng)稅額，只需要這樣

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅   ， 貸：營業(yè)外收入—增值稅減免     

會(huì)計(jì)小白 追問

2021-05-27 11:08

營業(yè)外收入減免的增值稅只是開票的1%稅額，不是減按2%的

鄒老師 解答

2021-05-27 11:08

你好，只是開票的1%稅額

會(huì)計(jì)小白 追問

2021-05-27 11:41

要是之前兩年沒有加營業(yè)外收入怎么辦，每個(gè)季度開票都不超過30萬的。但是利潤表沒有營業(yè)外收入

鄒老師 解答

2021-05-27 11:42

你好，那就需要補(bǔ)做相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)處理才是的 

會(huì)計(jì)小白 追問

2021-05-27 11:53

鄒老師，麻煩您說下具體步驟，不太懂。

鄒老師 解答

2021-05-27 11:55

你好，之前兩年沒有結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入，現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅   ， 貸：以前年度損益調(diào)整—營業(yè)外收入

會(huì)計(jì)小白 追問

2021-05-27 13:51

我可以加在現(xiàn)在的7月申報(bào)嗎

鄒老師 解答

2021-05-27 14:36

你好，需要更正之前年度申報(bào)，而不是放在今年申報(bào)的