小林老師 解答

2021-05-26 09:09

您好，B是哪個(gè)形式，若BD都是居民企業(yè)，免企業(yè)所得稅

小林老師 解答

2021-05-26 09:10

您好，3需要通過交易轉(zhuǎn)移利潤(rùn)，考慮業(yè)務(wù)合理性

向左 追問

2021-05-26 09:25

B是居民企業(yè)。老師，問題3我不是很明白，如果說還沒到年度分紅的時(shí)候，或者暫時(shí)不分紅，在正常期間，D或者a,b之間需要資金周轉(zhuǎn)，我通過其他應(yīng)收款方式借款嗎？但是這筆款可能就不歸還了，有什么合理合法的方式嗎？

小林老師 解答

2021-05-26 09:44

您好，不歸還，出借方做營(yíng)業(yè)外支出，企業(yè)所得稅納稅調(diào)整

向左 追問

2021-05-26 09:46

金額可能幾十萬這樣子，也直接做營(yíng)業(yè)外支出嗎？分錄怎么寫呢？

小林老師 解答

2021-05-26 09:48

您好，借營(yíng)業(yè)外支出，貸銀行存款。對(duì)方，借銀行存款，貸營(yíng)業(yè)外收入

向左 追問

2021-05-26 09:50

這樣只交所得稅就可以了對(duì)嗎

小林老師 解答

2021-05-26 09:53

您好，是的，您的理解非常正確