Aimee 追問

2021-05-25 10:33

那我是不是手動改報表數(shù)據(jù)呀

森林老師 解答

2021-05-25 10:35

補繳的稅款金額大，對會計報表影響重大，需要調整以前年度損益：
1) 確認補繳企業(yè)所得稅稅額：
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅
2) 繳納企業(yè)所得稅時：
借：應交稅費-應交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
3) 結轉以前年度損益調整：
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整
你看最后一個分錄，以前年度損益計入未分配利潤了

Aimee 追問

2021-05-25 10:40

分錄我也是這么寫的，但是我出其他月的利潤表時，就差這筆錢

森林老師 解答

2021-05-25 10:42

不應該呀，這個金額是體現(xiàn)到未分配利潤里，這個在資產表里體現(xiàn)，利潤表不體現(xiàn)。
年末未分配利潤=期初+凈利潤累計+以前年度調的這個金額

Aimee 追問

2021-05-25 10:46

嗯您說的對，在資產負債表里體現(xiàn)，利潤表里沒有體現(xiàn)。我用未分配利潤年末數(shù)減年初數(shù)不等于利潤表的凈利潤。就差這筆匯算清繳的錢。

Aimee 追問

2021-05-25 10:47

那是不是年末就平了呀

森林老師 解答

2021-05-25 11:02

同學你好，那就對的了，