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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

玲老師

職稱： 會(huì)計(jì)師

2021-05-25 12:24

你好
這個(gè)就是企業(yè)收的，一個(gè)后面要退回的質(zhì)保金，對(duì)嗎  ？
原來(lái)沖這筆  錢(qián)的分錄 是怎樣寫(xiě)的

曾經(jīng)的啞鈴 追問(wèn)

2021-05-25 14:20

就像是把不同的應(yīng)收賬款明細(xì)賬，應(yīng)付賬款明細(xì)賬對(duì)沖，比如a客戶原來(lái)應(yīng)收賬款余額在貸方，這里就借a，b客戶原來(lái)余額在借方，這里就貸b，應(yīng)付也一樣，最后有余額就掛到其他應(yīng)收旅游券里，現(xiàn)在想把這筆質(zhì)保金調(diào)出來(lái)，也不知從哪調(diào)？

玲老師 解答

2021-05-25 14:43

你好
是沖同一個(gè)人的往來(lái)  

曾經(jīng)的啞鈴 追問(wèn)

2021-05-25 14:52

不同一個(gè)人

玲老師 解答

2021-05-25 15:00

不是同一個(gè)人的往來(lái)不能直接沖  收誰(shuí)的就退給誰(shuí)  沖誰(shuí)的往來(lái)  

曾經(jīng)的啞鈴 追問(wèn)

2021-05-25 15:08

這個(gè)18年的估計(jì)已無(wú)法理清了，涉及到很多，現(xiàn)在主要是這筆質(zhì)保金倒掛著，如果今年要審計(jì)肯定有問(wèn)題，老師，那這種情況我該怎么調(diào)整好，

玲老師 解答

2021-05-25 15:08

意思往來(lái)沖錯(cuò)人了是這意思嗎？

曾經(jīng)的啞鈴 追問(wèn)

2021-05-25 15:53

其實(shí)就是原來(lái)會(huì)計(jì)把質(zhì)保金做到了應(yīng)收里，去年這筆質(zhì)保金退回，去年會(huì)計(jì)又掛了其他應(yīng)付款里，因?yàn)榻痤~不小，如果審計(jì)，肯定會(huì)要求跟對(duì)方對(duì)賬，可實(shí)際上這個(gè)其他應(yīng)付款的掛賬是不存在的

玲老師 解答

2021-05-25 15:58

你好
就是應(yīng)付記應(yīng)收了 對(duì)了  

曾經(jīng)的啞鈴 追問(wèn)

2021-05-25 16:19

對(duì)，就是把其他應(yīng)付款計(jì)到應(yīng)收里了，然后經(jīng)過(guò)一番對(duì)沖，賬平了，導(dǎo)致現(xiàn)在賬掛出來(lái)了，然后又不知去哪里調(diào)回來(lái)

玲老師 解答

2021-05-25 16:26

你好
做更正分錄 
借  其他應(yīng)付款
貸其他應(yīng)收款
把后面沖平的分錄 紅沖了，再做付款的分錄 
借 其他應(yīng)付款
貸銀行 

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預(yù)收賬款可以換成其他應(yīng)付款
2017-02-26 11:17:52
你好，同學(xué)。 預(yù)付 和 預(yù)收是指提前支付給供應(yīng)商的款項(xiàng)和收到客戶支付的訂金。 應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款是指客戶或供應(yīng)商的欠款。 其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款是指非客戶和供應(yīng)商的其他短期欠款或應(yīng)收款。
2020-07-02 16:24:43
你好同學(xué)，這個(gè)涉及到重分類了。 其他應(yīng)收款的借方余額，應(yīng)付賬款貸方余額，預(yù)付賬款借方余額，預(yù)收賬款貸方余額他們分別是真實(shí)的其他應(yīng)收款，應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款，預(yù)收賬款 但是應(yīng)付賬款貸方余額是預(yù)付賬款，這個(gè)是重分類的
2020-03-30 13:41:48
您好，其他應(yīng)收跟其他應(yīng)付只留一個(gè)科目，比如其他應(yīng)收借方有100萬(wàn)就把其他應(yīng)收調(diào)為零，這100萬(wàn)轉(zhuǎn)到其他應(yīng)付借方去。借：其他應(yīng)付100萬(wàn)貸：其他應(yīng)收100萬(wàn)。預(yù)付賬款，應(yīng)付賬款留一個(gè)。預(yù)收賬款調(diào)到應(yīng)收賬款里面。調(diào)的時(shí)候按各個(gè)科目的明細(xì)調(diào)。
2019-10-10 14:55:06
您好，會(huì)計(jì)報(bào)表的重分類。它調(diào)表不調(diào)賬，即不調(diào)整明細(xì)帳和總帳，只調(diào)整報(bào)表科目余額，具體說(shuō)來(lái)，它根據(jù)會(huì)計(jì)明細(xì)科目的期末余額而非總帳余額（凈值）而定，當(dāng)資產(chǎn)類往來(lái)會(huì)計(jì)科目期末出現(xiàn)貸方余額時(shí)，這時(shí)不再是債權(quán)而是一種債務(wù)，應(yīng)重新分類到負(fù)債類科目；反之，當(dāng)負(fù)債類往來(lái)科目期末出現(xiàn)借方余額時(shí)，這時(shí)不再是一種債務(wù)而是一種債權(quán)，應(yīng)重新分類到資產(chǎn)類科目中去。 如果不這樣進(jìn)行重分類而直接以總帳余額反映到會(huì)計(jì)報(bào)表當(dāng)中，則不能反映資產(chǎn)負(fù)債的本來(lái)面目，甚至導(dǎo)致財(cái)務(wù)指標(biāo)異常。比如，應(yīng)收賬款某一明細(xì)科目期末出現(xiàn)貸方余額，這時(shí)應(yīng)將它重分類到預(yù)收賬款當(dāng)中。同理，應(yīng)付賬款某一明細(xì)科目期末出現(xiàn)借方余額，這時(shí)應(yīng)將它重分類到預(yù)付賬款當(dāng)中。因此，應(yīng)收賬款與預(yù)收賬款、應(yīng)付賬款與預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款與其他應(yīng)付款、待攤費(fèi)用與預(yù)提費(fèi)用為重分類的對(duì)應(yīng)科目。
2017-11-27 23:16:36
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