波斯貓 追問

2021-05-24 16:38

老師這樣一做，2021年度的報(bào)表完整不體現(xiàn)匯算清繳的數(shù)據(jù)，對(duì)嗎

鄒老師 解答

2021-05-24 16:41

你好，2021年度的報(bào)表，是會(huì)體現(xiàn)匯算清繳補(bǔ)交的稅款數(shù)據(jù)的 

波斯貓 追問

2021-05-24 16:49

但是我完全看不到有任何數(shù)據(jù)了，就一筆所得稅的數(shù)據(jù)

鄒老師 解答

2021-05-24 16:50

你好，你是指在哪里看不到有任何數(shù)據(jù)呢？

波斯貓 追問

2021-05-24 16:53

財(cái)務(wù)報(bào)表只顯示了我調(diào)整的所得費(fèi)的數(shù)據(jù)

鄒老師 解答

2021-05-24 16:55

你好，匯算要交所得稅，分錄是
借：以前年度損益調(diào)整   ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ， 貸：銀行存款
會(huì)導(dǎo)致貨幣資金減少，未分配利潤(rùn)減少 

波斯貓 追問

2021-05-24 17:00

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅  100000    貸：以前年報(bào)損益調(diào)整   100000    借：以前年度損益調(diào)整  100000  貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)      老師，多列個(gè)人所得稅 ，是這樣調(diào)嗎

鄒老師 解答

2021-05-24 17:02

你好，這個(gè)是企業(yè)所得稅，而不是個(gè)人所得稅啊 

波斯貓 追問

2021-05-24 17:09

我把異地預(yù)交的個(gè)稅列入了費(fèi)用-管理費(fèi)用-職工薪酬   但是企業(yè)所得稅不能扣啊

鄒老師 解答

2021-05-24 17:10

你好，把異地預(yù)交的個(gè)稅列入了費(fèi)用-管理費(fèi)用-職工薪酬，那 調(diào)整分錄就是
借：應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整

波斯貓 追問

2021-05-24 17:12

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅  100000    貸：以前年報(bào)損益調(diào)整   100000    借：以前年度損益調(diào)整  100000    是對(duì)的，是嗎

波斯貓 追問

2021-05-24 17:13

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅  100000    貸：以前年報(bào)損益調(diào)整   100000    借：以前年度損益調(diào)整  100000   貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

波斯貓 追問

2021-05-24 17:15

但是這樣一調(diào)整，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)稅所得稅  借方多了10萬  ，

鄒老師 解答

2021-05-24 17:17

你好，預(yù)交的個(gè)人所得稅 稅款，本來就應(yīng)當(dāng)在  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)稅所得稅  借方掛賬啊 

波斯貓 追問

2021-05-24 17:20

哪我這樣是對(duì)的，沒問題，是嗎

鄒老師 解答

2021-05-24 17:23

你好，是的，是這樣的

波斯貓 追問

2021-05-24 17:30

哪老師就一直這樣掛著，不作處理嗎？

鄒老師 解答

2021-05-24 17:33

你好，是的。
 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)稅所得稅  借方掛賬，代表的就是預(yù)交的稅款