小闊絡(luò) 追問

2021-05-24 16:21

做今年的調(diào)整分錄

江老師 解答

2021-05-24 16:23

可以不用調(diào)整，就是說計提壞賬準(zhǔn)備，在稅前也無法列支。反而操作麻煩，直接按實際發(fā)生的壞賬金額再入賬。

小闊絡(luò) 追問

2021-05-24 16:25

意思是不需要計提嗎

江老師 解答

2021-05-24 16:27

是的，不需要計提處理。計提了沒有意義，因為在企業(yè)所得稅匯算清繳時，計提的減值準(zhǔn)備，全部是調(diào)增事項，需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額，補交企業(yè)所得稅。

小闊絡(luò) 追問

2021-05-24 16:28

老師，您是認(rèn)真的嗎

江老師 解答

2021-05-24 16:28

我是認(rèn)真的，也是正確的。

小闊絡(luò) 追問

2021-05-24 16:29

那我的報表是以我的報表為準(zhǔn)還是審計報告出的報表為準(zhǔn)

江老師 解答

2021-05-24 16:31

這個是看你辦什么事，就是具體的事項，如果是貸款，審計報告的效力高于你的財務(wù)報表，如果是填寫企業(yè)所得稅，是以你的報表為準(zhǔn)。

小闊絡(luò) 追問

2021-05-24 16:33

我現(xiàn)在是根據(jù)審計報告調(diào)我的賬，如果現(xiàn)在不做調(diào)整分錄，下次的審計這塊還是問題吧？

江老師 解答

2021-05-24 16:38

這個不用調(diào)整分錄，下次審計，審計換人了，可能不管此事了。

小闊絡(luò) 追問

2021-05-24 16:39

就是到今年年底的時候我把這兩年的應(yīng)收賬款都計提減值損失嗎？

江老師 解答

2021-05-24 16:40

不用管計提減值損失。你如果是上市公司，可以計提減值，如果是中小企業(yè)，不用管此事。

小闊絡(luò) 追問

2021-05-24 16:41

是上市公司的話，需要怎么調(diào)整呢

江老師 解答

2021-05-24 16:45

是上市公司的話，需要計提減值準(zhǔn)備，需要計入以前年度損益調(diào)整計提減值。

小闊絡(luò) 追問

2021-05-24 16:45

老師，具體調(diào)整分錄是？

江老師 解答

2021-05-24 16:47

由于是2021年補提2021年的壞賬準(zhǔn)備，分錄是：
1、借：以前年度損益調(diào)整
貸：壞賬準(zhǔn)備
2、借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整

小闊絡(luò) 追問

2021-05-24 17:05

收到，謝謝老師。還有個問題就是應(yīng)交稅費的借方余額需重分類列支到其他流動資產(chǎn)項，需要做調(diào)整分錄嗎？還是直接報表列支就可以

江老師 解答

2021-05-24 17:09

不需要重分類，重分類是報表的填寫。因此直接報表列支。