老師，2020年進(jìn)行納稅登記的公司，當(dāng)時(shí)計(jì)提的工資43900.一直沒發(fā)，現(xiàn)在5月份才發(fā)，個(gè)人所得稅也進(jìn)行零申報(bào)，這個(gè)月才把計(jì)題的43900全部發(fā)放，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)多發(fā)了3000元，現(xiàn)在所得稅匯算清繳，職工薪酬調(diào)整明細(xì)表怎么填？賬裁金額，實(shí)際發(fā)生額，稅收金額分別怎么填？

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-05-23 10:58

你好
實(shí)際發(fā)下去44200的嗎
張載金額43900
實(shí)際和稅收金額填寫44200

酷酷的燈泡追問

2021-05-23 11:00

計(jì)提43900.
實(shí)際發(fā)了46900.多發(fā)了3000元

酷酷的燈泡追問

2021-05-23 11:01

計(jì)提43900. 實(shí)際發(fā)了46900.多發(fā)了3000元，
分別怎么填？

郭老師解答

2021-05-23 11:02

這樣子的金額填寫43900
實(shí)際金額和稅收金額填寫46900。

酷酷的燈泡追問

2021-05-23 11:04

這樣處理了，那發(fā)錯(cuò)的3000元，我還要退錢回公司嗎

郭老師解答

2021-05-23 11:04

這個(gè)得看你公司如果需要退回來的話，實(shí)際金額和稅收金額就應(yīng)該填寫43900。

酷酷的燈泡追問

2021-05-23 11:05

我自己的公司，給自己發(fā)工資，
錢也是發(fā)我卡上，哪種處理比較好

郭老師解答

2021-05-23 11:07

這個(gè)看你們自己，反正是需要申報(bào)工資個(gè)稅的。哪個(gè)都可以

酷酷的燈泡追問

2021-05-23 11:15

我這個(gè)公司是2020年12月份成立的小規(guī)模公司，但是之前我也成立了一個(gè)公司2020年月轉(zhuǎn)登記為一般納稅人，工商登記都是一樣的？是否要填寫關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表

郭老師解答

2021-05-23 11:16

你好
是的
需要填寫的

老師，2020年進(jìn)行納稅登記的公司，當(dāng)時(shí)計(jì)提的工資43900.一直沒發(fā)，現(xiàn)在5月份才發(fā)，個(gè)人所得稅也進(jìn)行零申報(bào)，這個(gè)月才把計(jì)題的43900全部發(fā)放，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)多發(fā)了3000元，現(xiàn)在所得稅匯算清繳，職工薪酬調(diào)整明細(xì)表怎么填？賬裁金額，實(shí)際發(fā)生額，稅收金額分別怎么填？

知識(shí)擴(kuò)展：個(gè)人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機(jī)關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個(gè)人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會(huì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國是開征個(gè)人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率征收個(gè)人所得稅，到了1874年才成為英國一個(gè)固定的稅種。