飛翔的蝶 追問

2021-05-22 10:43

20年的時候多計提固定資產(chǎn)的折舊，在匯算清繳的時候已經(jīng)調(diào)了，賬還用調(diào)嗎

鄒老師 解答

2021-05-22 10:44

你好，你賬面有做沖銷多計提折舊分錄嗎？ 

飛翔的蝶 追問

2021-05-22 10:46

沒有做沖銷的分錄

鄒老師 解答

2021-05-22 10:46

你好，那就需要做一筆沖銷多計提折舊的分錄

飛翔的蝶 追問

2021-05-22 10:49

但是那是20年的賬了，我現(xiàn)在可以沖嗎？但是我再這次匯算清繳的時候已經(jīng)給調(diào)了

鄒老師 解答

2021-05-22 10:51

你好，之前有錯誤，是可以沖銷的 

飛翔的蝶 追問

2021-05-22 10:51

現(xiàn)在 折舊到期的 原值是288807.78，，，，累計折舊額是290004.72，，，，那我這個固定資產(chǎn)清理的分錄要怎么做呢

鄒老師 解答

2021-05-22 10:54

你好，沖銷多計提的折舊，借：累計折舊，貸：以前年度損益調(diào)整等科目。
如果沒有殘值，清理的分錄是
借：累計折舊  ， 貸：固定資產(chǎn)

飛翔的蝶 追問

2021-05-22 11:15

做完這個分錄就可以了嗎？后邊需要附件嗎？

鄒老師 解答

2021-05-22 11:19

你好
沖銷多計提的折舊，借：累計折舊，貸：以前年度損益調(diào)整等科目
這個分錄附件就是之前折舊分錄的復印件

如果沒有殘值，清理的分錄是
借：累計折舊  ， 貸：固定資產(chǎn)
這個分錄附件可以是單位的固定資產(chǎn)清理文件