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杜鑫
于2016-11-26 11:56 發(fā)布 ??1408次瀏覽
王雁鳴老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2016-11-26 13:18
老師,我現(xiàn)在不知道該如何做是最簡便最正確的方法了?求指教 1、我把上月的憑證直接用紅字沖銷 然后呢 我現(xiàn)在收到一份40萬的原材料發(fā)票 貨款銀行已經(jīng)支付 2、收到一份30萬的運(yùn)輸發(fā)票 貨款未付 3、老板說后天還能收到一份車間裝修 的工程類發(fā)票 35萬 這些發(fā)票都是沖抵上個(gè)月暫估的242萬 會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該如何做是最正確的 麻煩老師指導(dǎo) 把會(huì)計(jì)分錄直接做好 謝謝
王雁鳴老師 解答
2016-11-26 12:02
您好,一般暫估入賬是不用計(jì)算增值稅的,如果您做了,您的成本不是加大了嗎?如果前面您那樣做了,后面的做法也算正確吧。
2016-11-26 13:25
您好,先紅沖,借:生產(chǎn)成本 負(fù)數(shù)242萬 其他應(yīng)付款-預(yù)提增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)負(fù)數(shù)351623.93元 貸:應(yīng)付賬款(暫估入賬) 負(fù)數(shù)2771623.93元 。1、收到40萬元,借:生產(chǎn)成本 40萬元,貸:現(xiàn)金或者銀行存款 40萬元,2、運(yùn)費(fèi)30萬元,借:生產(chǎn)成本 30萬元,貸:應(yīng)付賬款,30萬元。3、等收35萬元時(shí),借:生產(chǎn)成本 35萬元,貸:現(xiàn)金或者銀行存款等科目 35萬元
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王雁鳴老師 | 官方答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師
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王雁鳴老師 解答
2016-11-26 12:02
王雁鳴老師 解答
2016-11-26 13:25