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送心意

王雁鳴老師

職稱中級會計師

2016-11-26 13:18

老師,我現(xiàn)在不知道該如何做是最簡便最正確的方法了?求指教      1、我把上月的憑證直接用紅字沖銷   然后呢   我現(xiàn)在收到一份40萬的原材料發(fā)票  貨款銀行已經(jīng)支付  2、收到一份30萬的運輸發(fā)票   貨款未付   3、老板說后天還能收到一份車間裝修  的工程類發(fā)票  35萬     這些發(fā)票都是沖抵上個月暫估的242萬       會計分錄應(yīng)該如何做是最正確的    麻煩老師指導(dǎo)   把會計分錄直接做好    謝謝

王雁鳴老師 解答

2016-11-26 12:02

您好,一般暫估入賬是不用計算增值稅的,如果您做了,您的成本不是加大了嗎?如果前面您那樣做了,后面的做法也算正確吧。

王雁鳴老師 解答

2016-11-26 13:25

您好,先紅沖,借:生產(chǎn)成本 負(fù)數(shù)242萬 其他應(yīng)付款-預(yù)提增值稅(進項稅)負(fù)數(shù)351623.93元 貸:應(yīng)付賬款(暫估入賬) 負(fù)數(shù)2771623.93元 。
1、收到40萬元,借:生產(chǎn)成本  40萬元,貸:現(xiàn)金或者銀行存款 40萬元,
2、運費30萬元,借:生產(chǎn)成本  30萬元,貸:應(yīng)付賬款,30萬元。
3、等收35萬元時,借:生產(chǎn)成本 35萬元,貸:現(xiàn)金或者銀行存款等科目  35萬元

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