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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2021-05-19 18:19

你好,增值稅是實(shí)現(xiàn)收入的時(shí)候,同時(shí)做價(jià)稅分離處理 

張永紅 追問

2021-05-19 18:34

季度營業(yè)額未達(dá)到30萬是免征增值稅,如果按月計(jì)提就不知道是計(jì)入免征增值稅還是未交增值稅了。附加稅是不是也是按月計(jì)提的呢?

鄒老師 解答

2021-05-19 18:36

你好
實(shí)現(xiàn)收入的時(shí)候,借:應(yīng)收賬款等科目    , 貸:主營業(yè)務(wù)收入  ,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
繳納稅款或者免征的時(shí)候,借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅   , 貸:銀行存款,營業(yè)外收入—增值稅減免   小規(guī)模納稅人附加稅通常是按季度計(jì)提的 

張永紅 追問

2021-05-19 18:41

如果附加稅已經(jīng)按月計(jì)提,在報(bào)稅時(shí)免征增值稅,那么計(jì)提的附加稅是算營業(yè)外收入還是直接沖銷計(jì)提的附加稅呢?

鄒老師 解答

2021-05-19 18:44

你好,在報(bào)稅時(shí)免征增值稅,是直接沖銷計(jì)提的附加稅

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相關(guān)問題討論
是的,現(xiàn)在的政策還可以轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人的。
2019-01-30 09:43:04
你好 都是小規(guī)模 沒什么區(qū)別
2019-01-02 15:34:55
你好,不是的,雖然一般納稅人是13%,最后繳納的時(shí)候是銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)。如果進(jìn)項(xiàng)多,那可能都不納稅。增值稅如果開了專票,必須納稅。所以不能說明小規(guī)模一定有優(yōu)勢。
2020-05-27 19:55:18
你好!是的小規(guī)模納稅人就是指的增值稅小規(guī)模納稅人
2016-06-17 21:04:27
同學(xué),您好,小規(guī)模納稅人原則不接收專票的,所以不應(yīng)該開具,
2020-09-01 17:51:23
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