吳月柳 解答

2016-11-25 13:30

你好，年底不需要結(jié)轉(zhuǎn)留抵部分，這部分掛在賬上。借：銷項稅額  貸：進項稅額  轉(zhuǎn)出未交增值稅，這些發(fā)生的明細結(jié)轉(zhuǎn)就可以了。

吳月柳 解答

2016-11-25 14:39

老師:麻煩請教一下我的未交增值稅的借方加減免稅的借方余額等于國稅申報表的留底稅額,這樣帳有問題嗎?
答：未交增值稅在借方表示有留抵進項稅額，這個金額正常是留在進項稅額明細科目而不需要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅明細科目的，這個留抵沒有影響。
還有我們銷項特多少,進項多,進項大于銷項月底沒做帳務處理,年底的時候要不要把進銷項全部轉(zhuǎn)入未交增值稅科目呢?能不能回答詳細一點不太明白
答：這個留抵部分繼續(xù)掛在進項稅額科目不需要轉(zhuǎn)入未交增值稅科目。