wlw 追問

2021-05-18 15:05

小規(guī)模每季度 都要申報納稅。增值稅和企業(yè)所得稅，個稅每月申報。 都做過了，為什么還有每年一次的匯算清繳。

鄒老師 解答

2021-05-18 15:13

你好，這個就是企業(yè)所得稅的規(guī)定
季度是根據(jù)利潤預(yù)交，年度5.31日之前需要做匯算清繳，多退少補 

wlw 追問

2021-05-18 15:16

就是每個季度 都交過了，然后年底再多退少補。那老師，有些進項發(fā)票，如果在當(dāng)季沒有取得。年底前取得的，是不是就可以最后抵扣回來。

鄒老師 解答

2021-05-18 15:21

你好，匯算清繳之前取得發(fā)票，可以正常抵扣企業(yè)所得稅的 

wlw 追問

2021-05-18 15:23

那就是次年5月31日之前，匯算清繳做完之前，可以抵扣上一年的進項。是這樣理解嗎，老師，那這個時候抵扣就是退稅了，是嗎？

鄒老師 解答

2021-05-18 15:25

你好，是發(fā)票入賬抵扣利潤，從而抵扣企業(yè)所得稅。

wlw 追問

2021-05-18 15:28

哦哦，又學(xué)到了，成本和費用發(fā)票抵扣利潤。那在次年匯算清繳之前取得成本或費用的發(fā)票，就是退稅過程了，是嗎，老師？

鄒老師 解答

2021-05-18 15:29

你好，是正常抵扣企業(yè)所得稅。
退稅是因為預(yù)交的稅款超過了總的應(yīng)交稅款導(dǎo)致的
比如應(yīng)交100的稅款，你預(yù)交了120，就需要退回多交20的稅款 

wlw 追問

2021-05-18 15:55

再請問老師，季末申報 截止日期是什么時候？申報所有業(yè)務(wù)內(nèi)容的日期是，季末最后一天嗎？

鄒老師 解答

2021-05-18 15:58

你好，請看一下這個征期日歷 

wlw 追問

2021-05-18 16:01

看表 2季度申報最后期限是7月15日。就是7月15日之前  把4月1日至6月30日的 賬上報 繳納增值稅和企業(yè)所得稅，是這樣吧，老師。個稅不分紅的情況下 計入本年利潤。

鄒老師 解答

2021-05-18 16:02

你好，是的，是這樣的。
個稅不分紅的情況下（是發(fā)生了什么經(jīng)濟業(yè)務(wù)呢？）

wlw 追問

2021-05-18 16:31

是賬面利潤，在每個季度申報結(jié)束后扣除稅費的 利潤總額，如果不分配，在季末7月15號前，要計入本年利潤 是吧？這些利潤，在下季度，取得成本費用發(fā)票的情況下，也可以沖抵一部分，對吧？老師

鄒老師 解答

2021-05-18 16:35

你好，不管是否分配，都需要計入本年利潤
這些利潤，在下季度，取得成本費用發(fā)票的情況下，也可以沖抵一部分的

wlw 追問

2021-05-18 16:37

老師，分配了，不就交個稅我取出來了嗎？

鄒老師 解答

2021-05-18 16:40

你好，如果分配了，就需要繳納個人所得稅，然后根據(jù)分配情況做相應(yīng)的分錄  

wlw 追問

2021-05-18 18:13

所以，分配了就不需要計入本年利潤了吧

鄒老師 解答

2021-05-18 18:13

你好，需要先從本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤
然后才是分配利潤