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送心意

maize老師

職稱： 初級會計師,中級會計師

2021-05-17 14:00

你好，次年補(bǔ)計提就可以
企業(yè)會計準(zhǔn)則，計提稅款時借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時調(diào)整未分配利潤
  借：利潤分配－未分配利潤
  貸：以前年度損益調(diào)整。
  補(bǔ)交稅款時
  借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款

 實(shí)務(wù)中中，不想影響本年凈利潤，就按這個做 小企業(yè)會計準(zhǔn)則 借：利潤分配一未分配利潤
 貨：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅
 繳納時：借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅
 貨：銀存
小準(zhǔn)則：借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅  
補(bǔ)交稅款時
  借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
 
 

小張 追問

2021-05-17 14:16

不想影響本年凈利潤，是按照這些步驟4個分錄都要有嗎？
補(bǔ)計提分錄
1、借：利潤分配一未分配利潤 
 貨：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅 
2、繳納時：借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅
 貨：銀存
3、借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅  
4、補(bǔ)交稅款時
  借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款

maize老師 解答

2021-05-17 14:23

小準(zhǔn)則做這個借：利潤分配一未分配利潤
貨：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅
2、繳納時：借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅
貨：銀存

小張 追問

2021-05-17 14:29

那這種就不用去調(diào)整去年的賬了嘛，所得稅匯算清繳有沒有影響？

maize老師 解答

2021-05-17 14:37

不需要，不影響匯算清繳，

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計提 借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸銀行存款
2019-04-10 11:25:06
不用計提的
2017-11-20 22:10:22
你好，不需要計提的
2020-11-24 15:23:20
但是稅務(wù)局那邊沒法改呀
2021-07-01 11:24:54
你好，按照減免以后的去交納的，小微企業(yè)放寬后的條件為：企業(yè)資產(chǎn)總額5000萬元以下，從業(yè)人數(shù)300人以下，應(yīng)納稅所得額300萬元以下。 2019年財稅〔2019〕13號企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策： 應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅，然后減半；對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
2022-03-02 16:16:03
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