逢考必過 追問

2021-05-16 14:43

老師，您能列下式子怎么計算的嗎？

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2021-05-16 14:44

同學(xué)們算出來的答案都是128

逢考必過 追問

2021-05-16 14:44

480*0.25-（10-18）同學(xué)們這么列式的

逢考必過 追問

2021-05-16 14:45

現(xiàn)在有爭議，所以問下老師

亦凡老師 解答

2021-05-16 16:00

你好：不好意思，剛把18-10=8當(dāng)發(fā)生遞延所得稅資產(chǎn)了，正確是遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回。
應(yīng)納所得稅=480*0.25=120   
  遞延所得稅資產(chǎn)期初18，期末10 說明轉(zhuǎn)回8  遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生時計入借方，轉(zhuǎn)回時計入貸方8*0.25=2
所以
借：所得稅費用122
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅120
       遞延所得稅資產(chǎn)2

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2021-05-16 16:02

老師，您算出來的答案是多少

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2021-05-16 16:03

列式子，您寫的分錄，老師還沒有教我們寫分錄

亦凡老師 解答

2021-05-16 17:15

你好，所得稅費用122=120+2

借：所得稅費用122
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅120
遞延所得稅資產(chǎn)2