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送心意

王老師1

職稱： 會計從業(yè)資格

2021-05-16 13:58

增值稅：
(一)按納稅人最近時期同類貨物的平均銷售價格確定.
(二)按其他納稅人最近時期同類貨物的平均銷售價格確定.
(三)按組成計稅價格確定.組成計稅價格的公式為:組成計稅價格=成本×(1+成本利潤率)

企業(yè)所得稅應按照被移送資產(chǎn)的公允價值確定銷售收入。

燕子 追問

2021-05-17 08:03

我們企業(yè)是新開的，試生產(chǎn)的產(chǎn)品用于在建工程，成本價是300元，公允價是200元，是按成本價算增值稅，還是公允價？賬務又是怎么處理呢？

王老師1 解答

2021-05-17 08:04

您好，用于在建工程不用視同銷售的
借：在建工程 300
貸：庫存商品 300

燕子 追問

2021-05-17 09:57

那報增值稅是用哪個價報呢，企業(yè)所得稅沒做收入，又以什么價報所得稅呢

王老師1 解答

2021-05-17 09:59

學員您好，在建工程是你們公司自己的是嗎？這樣的話增值稅和企業(yè)所得稅都沒有視同銷售，也就沒有價格不用申報了

燕子 追問

2021-05-17 10:21

是我們自己的

王老師1 解答

2021-05-17 10:22

您好，那就沒有增值稅和企業(yè)所得稅視同銷售的問題，不用申報

燕子 追問

2021-05-17 10:25

增值稅也不用申報嗎

王老師1 解答

2021-05-17 10:27

不用申報的，因為是用于增值稅應稅項目，不用視同銷售

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相關問題討論
你好，收入的口徑都是一致的，都是不含稅收入金額
2018-03-26 11:04:30
免增值稅，沒有說免所得稅，那就需要要計入企業(yè)所得征收企業(yè)所得稅
2019-10-08 16:06:41
您好，農(nóng)產(chǎn)品暫沒有免企業(yè)所得稅的說法
2019-02-11 16:36:15
你好！其實這個還是有些差異的。比如小微企業(yè)收入月度不到10萬免增值稅，但是不一定免所得稅
2021-01-18 16:44:05
增值稅： (一)按納稅人最近時期同類貨物的平均銷售價格確定. (二)按其他納稅人最近時期同類貨物的平均銷售價格確定. (三)按組成計稅價格確定.組成計稅價格的公式為:組成計稅價格=成本×(1+成本利潤率) 企業(yè)所得稅應按照被移送資產(chǎn)的公允價值確定銷售收入。
2021-05-16 13:58:28
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