Queen 追問

2021-05-16 14:33

老師，上一年會計做交稅數(shù)字少于今年實際交給稅務局的數(shù)字，實際今交了9500.69、我現(xiàn)在要調平，需要計提應交增值這個怎么做？

Queen 追問

2021-05-16 15:10

我看不懂他去年的帳，他12月份轉出未交增值稅是9048.29，今年一月份銀行流水交了稅款9500.69相差452.4
   老師，我現(xiàn)在這樣計提一張憑證
計提借：應交稅費—增值稅—銷項稅
             貸：應交增值稅—未交增值稅
      借：應交增值稅—未交增值稅
          貸：銀行存款
我們公司小規(guī)模，沒有進項，你看一下我這樣調整可以嗎？


 

Queen 追問

2021-05-16 15:11

銀行存款452.4

Queen 追問

2021-05-16 15:22

老師，應收賬款客戶名字寫我們公司名字嗎？

Queen 追問

2021-05-16 15:38

老師，掛其他，不管它了！稅款452.4怎么算出銷售額？

王老師1 解答

2021-05-16 13:42

您好，是指應稅銷售額?，F(xiàn)在是每月15萬以內不交增值稅

王老師1 解答

2021-05-16 13:46

不是，是要交增值稅等銷售額，在這張憑證里是10127.37

王老師1 解答

2021-05-16 14:35

那你要看是什么差異造成實際繳納大于做賬數(shù)字的
你看一下是進項稅還是銷項稅還是進項轉出有差異了

王老師1 解答

2021-05-16 15:14

小規(guī)模的話用應交增值稅科目就可以了，不用未交增值稅。
這樣就是計提的應交增值稅少了
借：應收帳款
貸：應交稅費-應交增值稅
要補做上面這筆分錄

王老師1 解答

2021-05-16 15:25

寫客戶的名字
你還是要查一下增值稅申報表的，看一下申報表的銷售額和賬簿上的營業(yè)收入是否一致，這個差異要么是應收帳款，要么就是營業(yè)收入的差異
因為你看收入的分錄
借：應收帳款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費-應交增值稅
現(xiàn)在是賬表的應交增值稅有差異，那一者差異來自于應收帳款，一者差異來自于營業(yè)收入

王老師1 解答

2021-05-16 15:41

452.4/1%可以算出應稅銷售額