三、某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，產(chǎn)品適用增值稅稅率均為13%，2019年4月的有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： 1、銷售甲產(chǎn)品，開具增值稅專用發(fā)票，銷售額100萬元； 2、銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，收入56.5萬元；銷售丙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，金額60萬元，丙產(chǎn)品是免稅產(chǎn)品。 3、將試制的一批新產(chǎn)品分給職工個(gè)人，成本價(jià)20萬元，該產(chǎn)品無同類產(chǎn)品價(jià)格，成本利潤率為10%； 4、購進(jìn)辦公樓一棟，開具增值稅專用發(fā)票，金額200萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額18萬元； 5、本期購進(jìn)上述產(chǎn)品所用材料開具增值稅專用發(fā)票，已經(jīng)認(rèn)證，金額120萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額15.6萬元，發(fā)生運(yùn)費(fèi)1萬元，開具增值稅專用發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額0.09萬元。計(jì)算該企業(yè)2019年4月應(yīng)納的增值稅。

張壹老師

職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師

2021-05-12 14:49

你好，本月銷項(xiàng)稅＝100*13%+56.5/1.13*13%+20*1.1*13%＝22.36
進(jìn)項(xiàng)稅=18+15.6+0.09=33.69
進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出=(15.6+0.09)*60/100+50+60+20*1.1=4.06
應(yīng)交增值稅=22.36-(33.69-4.06)=-7.27
增值稅留抵稅額7.27.應(yīng)交增值稅為0

精選問題

老師，我想問一下，我們這有一個(gè)外貿(mào)企業(yè)，他FOB報(bào)關(guān)，但問

你好是的這個(gè)正常是會需要提供的答
老師，一共欠子公司30萬，有25萬是這個(gè)月要還的，有5萬問

都是一樣的沖其他應(yīng)付款-子公司答
老師請問一下A公司是出口企業(yè)公司于2025.09月銷問

開負(fù)數(shù)發(fā)票，借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)，貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)。對應(yīng)的成本不用動，這個(gè)商品不用不是沒有退回來。答
老師利潤結(jié)轉(zhuǎn) 結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤未分配利潤是問

本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，通常是年底結(jié)轉(zhuǎn) 答
老師，請問下如果公司賬面上存在未分配利潤有金額，問

那個(gè)要分配利潤申報(bào)個(gè)稅才能注銷答

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親愛的學(xué)員你好，我是來自會計(jì)學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

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