y_meng 追問(wèn)

2021-05-12 13:47

借進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)的話我這個(gè)月的 這筆稅要在申報(bào)表里體現(xiàn)嗎  ，數(shù)額不多含稅才450，也要做以前年度損益調(diào)整嗎

maize老師 解答

2021-05-12 13:56

你之前勾選抵扣也多認(rèn)證？？？附表2 多填寫？？需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

maize老師 解答

2021-05-12 13:56

我建議使用以前年度損益調(diào)整，直接做管理費(fèi)用 負(fù)數(shù)，我看幾個(gè)學(xué)員稽查稅局都不認(rèn)啊

y_meng 追問(wèn)

2021-05-12 14:16

以前年度損益調(diào)整有點(diǎn)陌生，整個(gè)調(diào)賬過(guò)程不太明白，麻煩老師寫一下分錄步驟，謝謝

maize老師 解答

2021-05-12 14:25

借進(jìn)項(xiàng)稅額，負(fù)數(shù)，貸其他應(yīng)收款 負(fù)數(shù)， 貸以前年度損益調(diào)整-管理費(fèi)用，借以前年度損益調(diào)整-管理費(fèi)用，貸未分配利潤(rùn)  以前年度損益調(diào)整，就是代替之前管理費(fèi)用了，

y_meng 追問(wèn)

2021-05-12 17:27

錯(cuò)誤分錄
借：管理費(fèi)用 -ETC費(fèi)用
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 
貸：其他應(yīng)收款 （沖減借支），
更正分錄
第一個(gè)分錄
借：管理費(fèi)用 -ETC費(fèi)用 -458.74
貸：其他應(yīng)收款 （沖減借支）-458.74
第二個(gè)分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額  -13.76
貸：其他應(yīng)收款 （沖減借支）-13.76
第三個(gè)分錄
借:以前年度損益調(diào)整-管理費(fèi)用458.74
貸:未分配利潤(rùn)458.74 
請(qǐng)問(wèn)老師是這樣嗎

maize老師 解答

2021-05-12 17:31

你寫金額是不是多的金額？ 借進(jìn)項(xiàng)稅額，負(fù)數(shù)-13.76，貸其他應(yīng)收款 負(fù)數(shù)，-458.74 -13.76 貸以前年度損益調(diào)整 458.74，借以前年度損益調(diào)整， 458.74貸未分配利潤(rùn) 458.74

y_meng 追問(wèn)

2021-05-13 10:04

好的，明白了謝謝老師，請(qǐng)問(wèn)在當(dāng)月的申報(bào)表時(shí)里要填寫這13.76元嗎

maize老師 解答

2021-05-13 10:11

你申報(bào)表之前多填寫進(jìn)項(xiàng)稅額話，現(xiàn)在發(fā)生多，是需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出下面去填寫，不予報(bào)銷那個(gè)對(duì)應(yīng)那個(gè)月去轉(zhuǎn)出，

y_meng 追問(wèn)

2021-05-13 10:25

多開(kāi)發(fā)票是在去年已經(jīng)抵扣掉了，現(xiàn)在在4月調(diào)整，是在4月的申報(bào)表里填寫嗎

在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出“增值稅納稅申報(bào)表附列資料”里填寫進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，
然后在“紅字專用發(fā)票通知單注明的進(jìn)項(xiàng)稅額”里填制；

2、納稅申報(bào)時(shí),“在增值稅納稅申報(bào)表附列資料”里非應(yīng)稅項(xiàng)目欄，填寫轉(zhuǎn)出額；

3、然后增值稅申報(bào)正表，根據(jù)表二的數(shù)據(jù)填寫申報(bào)增值稅

maize老師 解答

2021-05-13 10:35

你好，紅字信息表。審核通過(guò)是幾月？是4月審核通過(guò)才填寫“紅字專用發(fā)票通知單注明的進(jìn)項(xiàng)稅額”   2附納稅申報(bào)時(shí),“在增值稅納稅申報(bào)表附列資料”里非應(yīng)稅項(xiàng)目欄，填寫轉(zhuǎn)出額； 沒(méi)有這個(gè)啊，你不是一般納稅人嗎，沒(méi)有這個(gè)附列資料啊， 

maize老師 解答

2021-05-13 10:35

必須開(kāi)紅字信息表次月才去進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出20欄，沒(méi)有填寫就其他下面去填寫，

y_meng 追問(wèn)

2021-05-13 11:12

請(qǐng)問(wèn)老師審核通過(guò)是什么意思？，不是調(diào)整完直接申報(bào)就可以了嗎？流程能說(shuō)一下嗎

maize老師 解答

2021-05-13 11:16

你填寫的20欄必須有開(kāi)紅字信息表的才可以轉(zhuǎn)出啊。紅字信息表填開(kāi)是必須上傳審核通過(guò)才可以