長情的月餅 追問

2021-05-12 13:17

比如做2020年的匯算清繳，您所說的合計數，是指2020年全年的借方數或貸方數嗎？比如2020年1月發(fā)了2019年12月份的工資，那2019年12月份的工資發(fā)放就是借方了，我只用看科目余額表的累計借方數，應付職工薪酬～工資 是吧？

郭老師 解答

2021-05-12 13:21

不是的，看所屬期一到12月份的，就像你這種情況的，不包含19年12月份的。

長情的月餅 追問

2021-05-12 17:15

職工福利費，平時發(fā)生時為經過應付職工薪酬過度一下，直接借管理費用～福利費  貸銀行存款  這個在A105050表的職工福利費支出要反應嗎

長情的月餅 追問

2021-05-12 17:16

職工福利費，平時發(fā)生時未經過應付職工薪酬過度一下，直接 借管理費用～福利費 貸銀行存款 這個在企業(yè)所得稅匯算清繳表A105050表的職工福利費支出 要填上嗎？

郭老師 解答

2021-05-12 17:18

忍好需要反應的，只要是福利費的都需要。

長情的月餅 追問

2021-05-12 17:20

意思是福利費分錄沒經過應付職工薪酬 也要在A105050表反應是吧

長情的月餅 追問

2021-05-12 17:24

2.工會經費也有一部分為經過應付職工薪酬走一圈，也是借管理費用～工會經費  貸銀行存款  那A105050表的工會經費支出 要不要加上這部分沒有經過應付職工薪酬這部分的工會經費？

郭老師 解答

2021-05-12 17:27

是的
工會經費的也一樣的

長情的月餅 追問

2021-05-12 17:29

匯算時有沒有規(guī)定現金流量表中支付的職工薪酬一定要與A105050表的數據必須一致？

郭老師 解答

2021-05-12 17:54

你好實際金額是的，應該是一致的。

長情的月餅 追問

2021-05-12 18:01

老師我不明白，現金流量表的借方發(fā)生額是包括上年度2019年12月工資未發(fā)在2020年才發(fā)放，那A105050表實際發(fā)生額您說不應該包括2019年12月份的，這樣一來怎么可能對的上??？

長情的月餅 追問

2021-05-12 18:02

不可能一致啊

郭老師 解答

2021-05-12 18:18

看所屬期1-12月份本年累計
應付職工薪酬貸銀行
只要有這個就得填寫流量表的吧

長情的月餅 追問

2021-05-12 18:27

所屬期的意思是說，比如2020年1月發(fā)的2019年12月份的工資，那么因為發(fā)的是2019.12月份，所以不屬于2020年1月的所屬期，是這個意思嗎？

郭老師 解答

2021-05-12 19:02

不算進去的
不算進去